老师您好 我们去年做完汇算清缴后 缴纳的所得税退回了 再2024年的账上做了以前年度损益调整 麻烦问你调整的以前年度损益的数 需要在今年汇算清缴的时候调整这个以前年度损益的数吗

sunny'曹瑞娟 追问

2024-05-23 15:29

调整的这个数据 我们结转到未分配利润里面了   所以今年我们做汇算清缴的时候需要调减这个数吗

sunny'曹瑞娟 追问

2024-05-23 15:31

老师  我们是去年做汇算清缴的时候  所得税退回来了

廖君老师 解答

2024-05-23 15:42

您好，不是，所得税是税后的，跟汇缴没有关系，只是更正一下年报的净利润，负债表同步更正 
上面说的23年汇缴补交税
下面说22年汇缴退了税分录
1、借:利润分配 -100（数据请忽略）
贷:以前年度损益调整 -100
2、借:以前年度损益调整 -100
贷:应交税费-企业所得税 -100
3、借:银行  100
贷：应交税费-企业所得税 100

sunny'曹瑞娟 追问

2024-05-23 15:47

老师 您是说做完汇算清缴后   需要把上年第四季度的财务报表更正一下吗

廖君老师 解答

2024-05-23 15:48

您好，不是的，改年报，不是更正季报

sunny'曹瑞娟 追问

2024-05-23 15:50

年报那个是做汇算清缴的时候 填写的那个年报吧     那个是按去年没有做调整的那一般上传的     等做完汇算清缴后再把年报那个更正一下吗

廖君老师 解答

2024-05-23 15:52

您好，是的，汇缴后要更正 年报，补交所得税要体现在年报里

sunny'曹瑞娟 追问

2024-05-23 15:56

我们去年的账都结账了     改年报的报表就是手动更改的了   如果是补税  我们就需要把利润表的所得税补缴的那部分加上      资产负债表未分配利润加上  这个是不是就是属于调表不调账

廖君老师 解答

2024-05-23 15:59

您好，不是的，补或退税也有账，纯调表不调账，比如，业务招待费调增了，但本年有亏损，也不用补税，这就没有账

sunny'曹瑞娟 追问

2024-05-23 16:00

我们今年调整是需要补税的   去年我们是盈利的

sunny'曹瑞娟 追问

2024-05-23 16:02

所以今年我们是需要补税的    那是不是我们补税后  做以前年度损益调整 账务处理   然后结转到未分配利润里面   然后我们就需要把年报那里  调整一下净利润  和资产负债表的为未分配利润    对吧

廖君老师 解答

2024-05-23 16:03

您好，是的，是这个处理的

sunny'曹瑞娟 追问

2024-05-23 16:06

好的  谢谢老师

廖君老师 解答

2024-05-23 16:06

 亲爱的朋友，您太客气了，祝您每天开心！
 希望以上回复能帮助您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~