电影放映行业，3月份总经理把充值金额1000元的会员卡赠送给他人，假设3月会员卡充值总金额为1万元，之前做的分录是:借:银行存款 9000 借:其他应收款-总经理 1000贷:预收账款-会员卡 10000请问怎么做分录合适？

绿叶 追问

2018-04-23 16:08

需要拿餐费发票等抵消其他应收款吗？需要做成:借:管理费用-业务招待费 
贷:其他应收款-总经理，如果没有发票怎么做会计分录合适？

QQ老师 解答

2018-04-23 16:17

你好！是无偿赠送吗？经理给钱的化这样做没问题

绿叶 追问

2018-04-23 16:34

是以公司名义赠送的，不知道怎么做合适？

QQ老师 解答

2018-04-23 16:36

无偿赠送的按规定做业务招待费，做好是不做账务处理

绿叶 追问

2018-04-23 16:36

总经理以公司名义赠送给他人的没有发票，能不能做成 借:管理费用-业务招待费 
贷:其他应收款-总经理，

QQ老师 解答

2018-04-23 16:39

总经理不是不给钱吗？挂账你怎么消？

绿叶 追问

2018-04-23 16:42

一直挂的账，请问怎么冲销掉其他应收款合适？以后再发生无偿赠送，怎么做分录？

QQ老师 解答

2018-04-23 16:45

你好！借：业务招待费   贷：其他应收款   每次消费  借：其他应收款   贷  主营业务收入