想请教一下，23年有笔印花税产生了滞纳金为113.76元，当时做的是管理费用科目，现在24年做汇算清缴时提示出现印花税滞纳金需要调增，那我到时做凭证时该如何做啊

听话的黑猫 追问

2024-05-22 11:47

23年的滞纳金，24年调整分录怎么做，怎么可能是营业外收入呢，是罚款呀

冉老师 解答

2024-05-22 12:19

营业外支出。不好意思打错字了

冉老师 解答

2024-05-22 12:20

23年度的话，24年度调整不了了

听话的黑猫 追问

2024-05-22 13:51

怎么可能调整不了呢，23年度的24年才做汇算清缴，汇算清缴调增了，就需要额外支付金额，从银行出账，那不需要做凭证吗

冉老师 解答

2024-05-22 13:55

除非反结账的，同学
不然调整在24年度的话，不影响23年度的损益科目的

听话的黑猫 追问

2024-05-22 13:57

金额不大，不需要反结账吧，就想在24年调整，是没有办法吗

冉老师 解答

2024-05-22 13:58

是的，因为调整24年度影响的是24年度损益科目，影响不到23年度了

听话的黑猫 追问

2024-05-22 14:00

没说要影响到23年，我就是说今年要针对这笔滞纳金缴纳税款，该如何做会计分录

冉老师 解答

2024-05-22 14:01

借营业外支出-滞纳金

贷管理费用