农产品进项税转出=原材料成本/（1-3%）*13%，为什么不是原材料成本/1.13*0.13呢？

金果 追问

2015-11-17 15:15

买价X是含税还是不含税？

金果 追问

2015-11-17 15:19

税额不是=含税金额/1.13*0.13

金果 追问

2015-11-17 15:24

这个公式是这样，我就是不明白为什么我们抵扣的进项是价款/1.13*0.13，转出的时候税款就是价款/（1-13%）*13%

金果 追问

2015-11-17 15:38

这样和我们平时说的不含税金额/1.13对不上

金果 追问

2015-11-17 15:39

这样的话成本是88.5了

金果 追问

2015-11-17 15:47

这样的话100是不含税 的金额啊100*13%=13的税

金果 追问

2015-11-17 15:54

我用这个公式对着我的进项发票做出来的税额和我票上得税额不一样呢

金果 追问

2015-11-17 15:55

价税合计是49705，金额是42482.91，税额是7222.09，按这个公式算出来的税额和我这个税额不会呢

金果 追问

2015-11-17 15:58

这个数据是我收到的进项发票，按这个公式算出来我的进项有10180.54，哪有这么多的进项税额

金果 追问

2015-11-17 16:03

这张票按公式算进项与发票不一样

金果 追问

2015-11-17 16:16

这个老师是这样回答的

金果 追问

2015-11-17 16:18

哦哦哦，这样我就明白了

邹老师 解答

2015-11-17 15:04

是这样的，农产品按购进价款*13%抵扣，假如购买价款是X，X*13%就是进项税额，X*（1-13%）就是计入原材料的成本，所以进项转出是=原材料成本/（1-13%）*13%

邹老师 解答

2015-11-17 15:15

不对的

邹老师 解答

2015-11-17 15:17

含税的

邹老师 解答

2015-11-17 15:22

你的思路是错误的
首先是购买价款X（含13%的税），计算进项就是购买价款X*13%，X*（1-13%）就是计入原材料的成本，知道原材料入账成本，你看一下进项转出公式不是原材料成本/（1-13%）*13%吗

邹老师 解答

2015-11-17 15:29

你抵扣也是购买价款*13%，转出也是购买价款*13%
我举个例子，假如购买价款100，进项13，成本87，你用这个去检验一下你的算法是否正确

邹老师 解答

2015-11-17 15:42

我的思路是这样，我估计你也验算了，看到底哪个是正确的

邹老师 解答

2015-11-17 15:48

100是购买价款，包括成本87，税金13

邹老师 解答

2015-11-17 15:55

说明你们以前的做法是错误的

邹老师 解答

2015-11-17 16:03

这也验证了你们以前的那种想法或做法是不正确的

邹老师 解答

2015-11-17 16:17

这是17%的增值税专用发票，与购进免税农产品的算法是不同的