老师，年报上，A105050表中的，工资薪金支出 ，就是做账时的应付职工薪酬？也是工资表上的实发工资数？

一地金 追问

2024-05-21 16:40

老师，比如工资表，工资10000.社保1000.做分录有两种1.借：费用10000  贷：应付职工薪酬9000  其他应收款-社保个人部分1000           2. 借：费用10000   贷：应付职工薪酬10000      这两种哪种是正确的呢？第一和第二应付职工薪酬余额不一致。

宋生老师 解答

2024-05-21 16:47

你好第二个才是对的。

一地金 追问

2024-05-21 16:50

那年报上，A105050表中的，工资薪金支出 就不等于应付职工薪酬科目了？

宋生老师 解答

2024-05-21 16:53

你好，这张表里面是不等于的。这张表里面是拆开来的。

一地金 追问

2024-05-21 17:03

为什么不等呀？

宋生老师 解答

2024-05-21 17:06

你好！因为这个表是将职工薪酬拆成了很多项。

一地金 追问

2024-05-21 17:25

A105050表中的工资薪金支出，就只是工资，那这个数就按工资表上的安发数填写吗？

宋生老师 解答

2024-05-21 17:28

您好，是的，就是这样

一地金 追问

2024-05-21 17:35

A105050表中  各类基本社会保障性缴款 这个社保，是单位部分还是单位+个人呢？

宋生老师 解答

2024-05-21 17:37

你好，这个是单位的部分。