请问，我公司2023年有笔长期股权投资64万，因对方公司去年已注销，该长期股权投资是亏损收不回来，同时跟这家注销公司往来挂的其他应收款还有46万同时也收不回来凭证是做营业外支出了，因是小微企业，请问老师所得税汇算清缴时这2笔分别要填什么表？

天空 追问

2024-05-21 14:06

老师您帮忙看下我去年做的凭证是这样的

天空 追问

2024-05-21 14:09

现在填的A105030有个风险提示，收不回来的其他应收款我是放在营业外支出，我全额调增了，也出现了一个风险提示，您帮忙看下

余倩老师 解答

2024-05-21 14:12

你好，分录是对的，风险提示只是个提示哈，不是强制性的，另外你这个公司是注销了款项收不回来，其实是可以税前扣除的。

天空 追问

2024-05-21 14:16

其他应收款做营业外支出可以税前扣除？要税前扣除的话就是要填A105090表？

余倩老师 解答

2024-05-21 14:20

因为是对方注销的原因，所以可以税前扣除，不管能不能税前扣除，都是要填写A105090表的

天空 追问

2024-05-21 14:37

好的，谢谢老师

余倩老师 解答

2024-05-21 14:47

不客气的哈。有问题再提问