老师，同一老板的两家公司，老货换新货(数量及品种还不相等）这种怎么作会计分录？即，A公司发旧货给B公司（市值价较低），B公司发新货给A公司，老板说不用作价格，这种怎么处理？

纯子 追问

2024-05-20 18:18

那怎么弄？两家公司相隔都好远，不知道另一家公司怎么做账的，这家老板直接说不用做价格。

纯子 追问

2024-05-20 18:19

意思先不管对方做不做，我这边要按正常的销售来做确认收入吗？但销售价格我又没有（因为是老货不知道老板按什么价格），老货没有统一标准。

廖君老师 解答

2024-05-20 18:20

您好，我发下政策您看，我们必须是卖出和买进的账务处理
下易说的印花税，又销双重经济行为
根据《国家税务总局关于印花税若干具体问题的解释和规定的通知》(国税发〔1991〕155号)第三条的规定，商品购销活动中，采用以货换货方式进行商品交易签订的合同，是反映既购又销双重经济行为的合同。对此，应按合同所载的购、销合计金额计税贴花。合同未列明金额的，应按合同所载购、销数量依照国家牌价或市场价格计算应纳税金额。根据《中华人民共和国印花税法》的规定，买卖合同应按易货总额万分之三的税率贴花。但对个人书立的动产买卖合同不征收印花税等。

纯子 追问

2024-05-20 18:22

那我直接按正常销售做吧，老货的价格就按出厂价，换回来的新产品我就按平时我们的批发价，这样可行吗

廖君老师 解答

2024-05-20 18:23

您好，这个问题要跟老板沟通再操作，因为那个公司要同步，一个公司出了问题要受牵连 的，老板损失很大的

纯子 追问

2024-05-20 18:26

我这里只做内账，外账不知道他跟代理公司怎么说的。内账可以这样做吗

廖君老师 解答

2024-05-20 18:31

哦哦，那可以的，吓死我了，内账可以哈

纯子 追问

2024-05-20 18:56

老师，帮看一下这张销货单的记账凭证我做的对不对，成本那里我是按11件算的有没有错？

廖君老师 解答

2024-05-20 19:02

您好，图2只看到了收入744，这个成本是怎么计算出来的呀，我们账上是多少就结转多少的

纯子 追问

2024-05-20 21:02

哦，上面我写错了，写成52.5*11=577.5了，实际是我们拿货52.5的单价，52.5*13=682.5，是这样写吧

廖君老师 解答

2024-05-20 21:05

您好，是的，是后面那个，要结转13件的成本

纯子 追问

2024-05-21 16:55

老师，我把应交税费加上了，你看这个分录对吗？

廖君老师 解答

2024-05-21 17:09

您好，分录对的，收入和增值税是同步的

纯子 追问

2024-05-21 17:30

老师，你帮看一下这张原始凭证我做了两份记账凭证，帮看下哪个是对的。是有14行的（号码是03-07）对的，还是有11行的（号码从03-06）是对的？

廖君老师 解答

2024-05-21 17:36

朋友您好，图2和图3您标一下哪个凭证好不好，我这里根本看不到 几行的（您截图没有截到）

纯子 追问

2024-05-21 17:42

这个图二和图三都是针对这张原始凭证，不用看第几行，就数总行啊。

廖君老师 解答

2024-05-21 17:48

您好，图2和图2销售退回  贷：银行2 70不对，我们又没有付钱，是应收账款

纯子 追问

2024-05-21 17:53

是直接抵了啊，就是我们卖了应收286.5，退货了270，应该再收16.5，优惠了0.5，实际只收到16元，这个怎么做分录啊

廖君老师 解答

2024-05-21 17:54

您好，借：银行  16   财务费用-现金折扣 0.5   贷：应收  16.5
账就平了

纯子 追问

2024-05-21 18:10

是图片这样吗？这16元还要不要交增值税啊？

廖君老师 解答

2024-05-21 18:12

您好，这个分录对的，16元不交的，这是收回应收账款呢