送心意

朴老师

职称: 会计师

2025-09-29 11:25

购销合同印花税计税依据:
按合同:若合同分价税,以不含税价款;未分,含增值税。
按实际:采购看原材料等借方 + 进项不含税,销售看收入贷方 + 销项不含税(需剔除非购销、调整特殊情况)。
定期汇总:汇总当期购销金额,再分价税情况。

涛声依旧 追问

2025-09-29 11:30

公司是现买现卖商贸公司。
按实际:
采购的是以库存商品,是不是就库存商品,这个科目下的累计金额,是要去掉暂估入库的金额的吧,因为,累计的贷方,其中暂估的也在其中。  
销售的,是主营业务收入,这个科目下的累计金额吗?

朴老师 解答

2025-09-29 11:31

对的,是这样
但是印花税是看有没有合同的
如果有合同就按合同上的不含税金额计算印花税
如果没有合同就按价税合计来计算

涛声依旧 追问

2025-09-29 11:34

因为签合同,后,实际送货规格,按磅计来重算金额,总会有点点差异,还不能按合同上的金额 来交印花税

朴老师 解答

2025-09-29 11:35

有合同就按合同来
么有合同按发票价税合计

涛声依旧 追问

2025-09-29 11:37

不能按开票和收票的,不含税的金额来交印花税吗

朴老师 解答

2025-09-29 11:39

不能
这个只要是没有合同就按发票价税合计

上传图片  
相关问题讨论
您好 借:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢; 贷:库存商品-某商品; 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 借:管理费用;贷:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢。 如果是自然灾害造成的,则分录:借:营业外支出-非常损失。
2026-10-09 11:24:12
你好,高新(高新技术企业)看【技术+知识产权】,主管部门:科技部+财政部+税务总局;核心红利是企业所得税15%。 特精(专精特新)看【细分赛道、独门绝活】,主管部门:工信部;主要是财政补贴、招投标、融资支持,没有直接的所得税优惠。
2026-10-09 14:50:38
1. 用管理员账号(原会计账号)登录账套,找到【系统】→【用户管理】 2. 选中你的账号,点【授权】 3. 在功能权限里,找到账簿报表,勾选:明细分类账(连同总账、科目余额表等你需要的账表查询权限),保存授权 4. 额外检查:数据授权,科目权限勾选全部科目(不然就算勾了账簿,也看不到科目数据) 5. 退出重登你的账号,就可以打开明细账了
2026-10-09 14:58:58
第一行计提的应付职工薪酬贷方发生额 第二个支付的应付职工薪酬工资借方发生额
2026-10-10 00:19:39
你好对的, 是这么做的
2026-10-10 01:03:24
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...