之前的那个会计没有把职工福利费用经过应付职工薪酬这个科目，而是直接入的管理费用 那么我在汇算的时候要不要填这一部分的金额在薪酬调整的那个表上呢

诗诗老师 追问

2018-04-23 10:34

那就是虽然我没有通过应付职工薪酬这个科目 但是我还是要把这一部分的金额去调整吗

诗诗老师 追问

2018-04-23 10:35

那我之后记账的话 是不是就用这个科目过一下呢     但是一般这个都是不计提的 那我发生这个费用的时候怎么写科目比较好呢

徐阿富老师 解答

2018-04-23 10:45

你好，要过一下的，即使不计提，发了在之后也过一下这个科目。

诗诗老师 追问

2018-04-23 10:47

@徐老师:是不是发生的时候 我可以在一张凭证上这样写吗  借：管理费用-职工福利费 贷：应付职工薪酬-职工福利费  借：应付职工薪酬-职工福利费  贷：银行存款这样做分录可以吗？

徐阿富老师 解答

2018-04-23 10:50

对对，非常正确，为你点赞。这个问题若还有疑问，请继续提，等我答复你明确了，如果觉得还满意，请给我评价，谢谢。

诗诗老师 追问

2018-04-23 10:54

@徐老师:  那像培训费 是计入职工教育经费吗 是不是也是这样做账

徐阿富老师 解答

2018-04-23 10:57

你好，职工教育经费可以直接列支的，因为这个发生额不是很频繁。当然你用这样的方法也是可以的。