老师你好，就是我们是做出口贸易的，然后我们和对方签订的货物金额是5000美元，然后对方是先给我们打款到了公户，对方给我们汇款时5000美元，但是我们账户实际到账是4975美元，之后我们才报关发货给外商那边，然后开票给对方，这种的我凭证分录是要怎么处理的？

陌瞳 追问

2024-05-20 10:45

问的银行经理，他说如果对方确实是汇的5000，但是我们到账的是4975的话那中间的差额就是手续费来着

郭老师 解答

2024-05-20 10:49

借银行存款4975、财务费用25贷应收账款。换算成人民币的。

陌瞳 追问

2024-05-20 10:57

就是我们开票给外商的话是不是按照出口当月的第一个工作日的汇率换算成开票金额的？

郭老师 解答

2024-05-20 10:59

你好，当月第一个工作日或者是出口当天的都行。

陌瞳 追问

2024-05-20 11:02

那像前面我收款的那个是要按照什么汇率去换算成人民币结算呢？

郭老师 解答

2024-05-20 11:04

你好，收到的当天就可以了

陌瞳 追问

2024-05-20 11:09

可以收款或者付款都统一用月初第一天的汇率去换算成人民币入账嘛， 然后开票金额就按照月初第一个工作日去换算

郭老师 解答

2024-05-20 11:13

可以的，可以这么做的。

陌瞳 追问

2024-05-20 11:26

手付款统一用月初第一天的汇率，然后开票是月初第一个工作日的汇率，这样确定是可以的是嘛？

郭老师 解答

2024-05-20 11:29

是的，可以的，可以这么做的。

陌瞳 追问

2024-05-20 11:30

好的，然后还想问下那个期末调汇这个是怎么说的呀？

郭老师 解答

2024-05-20 11:31

你好，月底最后一天的。

陌瞳 追问

2024-05-20 11:33

具体是怎么样的呢，可以可以举个例子说明一下呀？

郭老师 解答

2024-05-20 11:39

你好，假设你的汇率现在是6.1月底最后一天的是6.2，借银行存款贷财务费用0.1乘以美金

陌瞳 追问

2024-05-20 11:45

那涉及外商的应收账款月末需不需调汇的呢？

郭老师 解答

2024-05-20 11:47

好，需要的和上面一样。

陌瞳 追问

2024-05-20 11:53

就是我们公司是有单独的外币账户的，但是有一个问题就是我们和对方是长期合作的，对方付过来的货款有时候不是按照一笔订单的金额汇过来的，会存在拖欠货款的情况，由于我们账上的应收账款是直接换算成人民币去开票确认应收账款的，那像这种情况，我们怎么去确定对方还欠我们多少钱呢？是不是应收账款需要单独设置一个台账的？

郭老师 解答

2024-05-20 11:54

你好，那就有余额就是了，对方拖欠就是应收账款借方。看科目余额表看不出来吗？

郭老师 解答

2024-05-20 11:55

他和国内的客户一个样的。

陌瞳 追问

2024-05-20 12:02

但是账上的余额是人民币的，如果金额剩余的大的话我们可以确认对方是还欠我们货款的（但是同样我们还是无法确认这个人民币余额对应的是多少美元），但是如果是小金额的话，我们怎么确定这个是汇兑差造成的还是说对方实际是还拖欠我们货款的呢？

郭老师 解答

2024-05-20 12:08

那你看下你的凭证里面有没有美金？

郭老师 解答

2024-05-20 12:08

还有汇率要是调整的话，也调整不了那么多钱吧？