老师， 请问， 公司给人签的劳务合同， 我们申报给他代扣代缴， 那他还用去税务局代开发票吗？

笑笑 追问

2024-05-18 09:41

那老师他这个扣款，是在代开的时候扣， 还是在我们申报时扣款？

家权老师 解答

2024-05-18 09:41

在你们支付款的时候扣，申报的时候交税

笑笑 追问

2024-05-18 10:00

就是这个代开的发票， 在我们代扣代缴完后， 然后个人去给我代开吗？还是我们拿着个人的信息也可以去开？

家权老师 解答

2024-05-18 10:03

他自己去税局代开，你们拿到发票的次月代扣代缴

笑笑 追问

2024-05-18 10:12

老师，就是劳务报酬也是可以附加扣除吧， 就是先交税， 但可以在汇算清缴时， 也是可以通过附加扣除， 然后退税的对吧？

家权老师 解答

2024-05-18 10:13

是的，汇算的时候，可以申请退税。平时没法附加扣除

笑笑 追问

2024-05-18 10:24

老师，就是这个人每月劳务报酬1万元， 每个月都有，，他的增值税部分是减免的吧， 然后他承担劳务报酬的税额20%  ， 他这个税率是按照次的申报金额确定税率，还是按累计的？（如：1月：1万元   2月1万元，但累计已经2万元），这时候是按照2万元，30%的税率算吗？

家权老师 解答

2024-05-18 10:26

增值税的税率是1%及附加6%
4000以下的：(开票金额-增值税-附加税费-800)*20%
4001-20000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*20% 
20001-50000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*30% -2000
50001以上的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*40% -7000

笑笑 追问

2024-05-18 10:44

老师没操作过， 所以问，这个是累计算， 还是按次算， 就我每月1次就是1万， 肯定是20%  比如后期第二，三个月我还是每月1万， 但申报累计是3万了，  就是第三次我是按哪个税率？

家权老师 解答

2024-05-18 10:46

长期在你们这里选择按累计预交就是我说的那样计算