账上原材料几百万，实际没多少库存，账上的原材料能怎么处理

波斯猫 追问

2024-05-17 23:03

老师是非公司的项目，但发票开过来并付了款，但是没地方开销售发票导致的

廖君老师 解答

2024-05-17 23:05

哦哦，那这个存货本来也不是我们的，付的钱就是白付了，
报废确认营业外支出，在年度汇缴再纳税调增，没有税务风险，

波斯猫 追问

2024-05-17 23:08

老师具体的会计分录，但是我进项已经抵扣了哦

廖君老师 解答

2024-05-17 23:09

那这个方案不行，非正常损失进项还要转出，回到最初，我们准备能税前扣除的资料，这些资料不好准备，但没办法的
计入损失，符合条件可以企业所得税税前扣除存货盘亏损失，为其盘亏金额扣除责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料确认：
①存货计税成本确定依据；
②企业内部有关责任认定、责任人赔偿说明和内部核批文件；
③存货盘点表；
④存货保管人对于盘亏的情况说明。

波斯猫 追问

2024-05-17 23:11

老师，这个项目实际是挂靠在别的公司，但发票开到我做的这公司了，同一老板的。

廖君老师 解答

2024-05-17 23:17

您好，我们的这成本费用交叉，税务不让做为成本费用的，现在就是想办法把资料做起来
还有一个办法，这些材料卖给有项目的公司，那里有很多利润么，可以结转成本，本来也是那个公司的成本