老师，我想请教一下就是，比如说我23年收到了一张12万的发票，但是现在产品始终用不起来需要退货那让对方给我们红字发票，我还要回到23年当月去修改增值税申报表和企业所得税申报表？

高辉老师

职称：中级会计师,初级会计师

2024-05-17 16:57

你好，不用申报的
只是把这部分的进项税转出，在收到红字发票的当月申报的时候转出

undefined 追问

2024-05-17 17:20

那我当时已经结转成本了，这个也不需要对应修改当时的企业所得税申报嘛？

高辉老师解答

2024-05-17 17:25

不更正申报的，
你们应该也是出售给别的公司了，其他公司也会给你们退货，同时冲减收入和成本，
税费转出
退货给你们公司
借;应收账款  负数
贷：主营业务收入负数
应交税费-增值税-销项  负数

借;主营业务成本   负数
    库存产品

退货给供应商负数发票
借：应付账款
贷：库存商品
应交税费-增值税-进项税转出