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郭老师

职称： 初级会计师

2024-05-17 10:56

借银行存款
贷主营业务收入
应交税费简易计税
借工程施工
应交税费，简易计税
贷，银行存款
借主营业务成本贷工程施工
然后缴纳的增值税就是贷方减去借方。

微信用户 追问

2024-05-17 10:57

老师，是不是还需要在税局做税务备案

郭老师 解答

2024-05-17 11:00

你好，现在不需要备案的，你自己留存好资料就行。

微信用户 追问

2024-05-17 11:13

老师，这个简易征收的账务处理流程和做一般纳税人账务处理时有什么地方需要注意的吗？

郭老师 解答

2024-05-17 11:21

你好，一般计税的，它是销项税额，需要销项税额减进项税额减，应计税的可以差额。

微信用户 追问

2024-05-17 11:24

老师，一般计税我会做，就是现在这个简易征收我没做过，不知道从哪里开始入手

郭老师 解答

2024-05-17 11:25

可以去看一下学堂的课程劳务

微信用户 追问

2024-05-17 11:28

老师，是不是我们财务人员首先在看这个合同是不是符合简易征收的标准，如果符合，就这一个简易征收的项目上的其他材料打招呼不能开专票进来，如果开了专票也要勾选不抵扣，并价税合计入成本对吗

郭老师 解答

2024-05-17 11:30

是的，对的，是这么做的。

微信用户 追问

2024-05-17 11:33

老师，下一步是不是在开票环节把9%的税率改成3%的对吗？其他的开票内容和一般纳税人没什么区别对吗

郭老师 解答

2024-05-17 11:36

对的是的，没有区别的

微信用户 追问

2024-05-17 11:37

老师，再下一点是不是就是申报环节，请问这个环节和一般纳税人申报时有区别吗？

郭老师 解答

2024-05-17 11:40

有区别啊，税率不一样，附表一里面3%，然后付表三里面填写扣除项目

微信用户 追问

2024-05-17 11:44

老师，这个简易征收的申报会不会比不简易征收时还麻烦些啊？到时候申报时我再找您请教吧

郭老师 解答

2024-05-17 11:45

稍微麻烦一点，就是多了填写了一个扣除项目。

微信用户 追问

2024-05-17 11:47

老师，申报这一环节结束是不是代表这个简易征收业务也就完成了，又变成一般纳税人的模式了对吗？还有没有其他后面要注意的呢

郭老师 解答

2024-05-17 11:54

只要是甲供材的，都必须选择简易计税，36个月是不允许变化的。后面有其他的项目是甲供材的，也得选择简易计税。

微信用户 追问

2024-05-17 11:59

老师，如果这个甲供材在一 个月内结束了，后面的项目都不是甲供材，那怎么办

郭老师 解答

2024-05-17 12:00

好，那就没有关系，不影响其他的项目，包工包料的，还是一般计税。

微信用户 追问

2024-05-17 12:01

老师，我们公司中了一个标，项目清单上有1700多万元，所以人材机都是由施工方提供，其中只有一项人行道改造的路面砖由甲供材，那这个项目是不是也必须做简易征收

郭老师 解答

2024-05-17 12:04

是的，对的，是这么做的。

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借银行存款 贷主营业务收入 应交税费简易计税 借工程施工 应交税费，简易计税 贷，银行存款 借主营业务成本贷工程施工 然后缴纳的增值税就是贷方减去借方。
2024-05-17 10:56:04
同学你好 这个禁止违法分包,专业分包方必须具有一定的资质,专业分包合同中的分包额低于建筑总承包合同额的50%
2023-09-07 14:18:36
你好，你们是简易计税，不能抵扣进项税。
2024-05-28 17:22:20
1.判断是否符合简易计税方法的条件：根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的规定，一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务、为甲供工程提供的建筑服务、为建筑工程老项目提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。其中，建筑工程老项目是指《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目，或者未取得《建筑工程施工许可证》但建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。 2.办理备案手续：如果符合简易计税方法的条件，纳税人需要向机构所在地主管税务机关办理备案手续。具体材料包括《建筑工程施工许可证》（复印件）或建筑工程承包合同（复印件）等。如果纳税人跨县（市）提供建筑服务并选择适用简易计税方法计税，需要按照相同的规定向机构所在地主管税务机关备案，但建筑服务发生地主管税务机关无需备案。 3.保留相关资料备查：纳税人需要完整保留简易计税方法建筑服务的资料备查，包括合同、发票、结算单等。这些资料将作为税务机关核查的依据。 4.计算应缴税款：根据简易计税方法的规定，纳税人需要按照销售额的3%征收率计算应缴税款。如果纳税人跨县（市）提供建筑服务并选择适用简易计税方法计税，还需要按照取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额计算应预缴税款。 5.提交申报并缴纳税款：纳税人需要在规定的期限内，通过金税盘上报汇总、打印或下载开票汇总表、填写流转税申报表等步骤，向税务机关提交申报并缴纳税款。
2024-05-17 10:43:53
建筑bai行业一般纳税人简易征收依du据： 1.一般纳税人以清包工zhi方式提供的建筑服务dao，可以选择zhuan适用简易计税shu方法计税。 以清包工方式提供建筑服务，是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料，并收 取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。 2.一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。 甲供工程，是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。 3.一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。 建筑行业： 建筑行业就是一个围绕建筑的设计、施工、装修、管理而展开的行业。 城市建筑是构成城市的一个重要部分，而建筑不仅仅只是一个供人们住宿休息，娱乐消遣的人 工作品，它从很大的方面上与我们的经济、文化和生活相关联。 简易征收： 简易征收，即简易征税办法，是增值税一般纳税人，因行业的特殊性，无法取得原材料或货物 的增值税进项发票，所以按照进销项的方法核算增值税应纳税额后税负过高，因此对特殊的行 业采取按照简易征收率征收增值税。
2020-12-21 12:02:19
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