请问有哪位老师做过建筑工程施工简易征收的账务处理呀？麻烦指导一下，谢谢!

微信用户 追问

2024-05-17 10:57

老师，是不是还需要在税局做税务备案

郭老师 解答

2024-05-17 11:00

你好，现在不需要备案的，你自己留存好资料就行。

微信用户 追问

2024-05-17 11:13

老师，这个简易征收的账务处理流程和做一般纳税人账务处理时有什么地方需要注意的吗？

郭老师 解答

2024-05-17 11:21

你好，一般计税的，它是销项税额，需要销项税额减进项税额减，应计税的可以差额。

微信用户 追问

2024-05-17 11:24

老师，一般计税我会做，就是现在这个简易征收我没做过，不知道从哪里开始入手

郭老师 解答

2024-05-17 11:25

可以去看一下学堂的课程劳务

微信用户 追问

2024-05-17 11:28

老师，是不是我们财务人员首先在看这个合同是不是符合简易征收的标准，如果符合，就这一个简易征收的项目上的其他材料打招呼不能开专票进来，如果开了专票也要勾选不抵扣，并价税合计入成本对吗

郭老师 解答

2024-05-17 11:30

是的，对的，是这么做的。

微信用户 追问

2024-05-17 11:33

老师，下一步是不是在开票环节把9%的税率改成3%的对吗？其他的开票内容和一般纳税人没什么区别对吗

郭老师 解答

2024-05-17 11:36

对的是的，没有区别的

微信用户 追问

2024-05-17 11:37

老师，再下一点是不是就是申报环节，请问这个环节和一般纳税人申报时有区别吗？

郭老师 解答

2024-05-17 11:40

有区别啊，税率不一样，附表一里面3%，然后付表三里面填写扣除项目

微信用户 追问

2024-05-17 11:44

老师，这个简易征收的申报会不会比不简易征收时还麻烦些啊？到时候申报时我再找您请教吧

郭老师 解答

2024-05-17 11:45

稍微麻烦一点，就是多了填写了一个扣除项目。

微信用户 追问

2024-05-17 11:47

老师，申报这一环节结束是不是代表这个简易征收业务也就完成了，又变成一般纳税人的模式了对吗？还有没有其他后面要注意的呢

郭老师 解答

2024-05-17 11:54

只要是甲供材的，都必须选择简易计税，36个月是不允许变化的。后面有其他的项目是甲供材的，也得选择简易计税。

微信用户 追问

2024-05-17 11:59

老师，如果这个甲供材在一 个月内结束了，后面的项目都不是甲供材，那怎么办

郭老师 解答

2024-05-17 12:00

好，那就没有关系，不影响其他的项目，包工包料的，还是一般计税。

微信用户 追问

2024-05-17 12:01

老师，我们公司中了一个标，项目清单上有1700多万元，所以人材机都是由施工方提供，其中只有一项人行道改造的路面砖由甲供材，那这个项目是不是也必须做简易征收

郭老师 解答

2024-05-17 12:04

是的，对的，是这么做的。