老师，公司为小规模，林业行业。人员工资，需分摊到每个项目中做成本吗？目前我都放在管理费中，是否正确

vicky 追问

2026-04-23 17:02

除了行政、财务、管理人员，我们主要是技术人员，有的一个人负责几个项目，怎么分摊呢？

朴老师 解答

2026-04-23 17:06

按工资平均分摊就行

vicky 追问

2026-04-23 17:14

比如，一个月工资15万，管费人员3万，技术人员10人(编号1-10），共12万。目前共5个项目，A(20万）、B（100万）、C（50万）、D（10万）、E（30万）；A人员1、2、；B人员123456；C人员7、8、9；D人员10、1；E人员：2、5、8. 这怎么分摊？

朴老师 解答

2026-04-23 17:16

项目总收入 = 20+100+50+10+30=210 万
各项目收入占比
A：20/210=9.52%
B：100/210=47.62%
C：50/210=23.81%
D：10/210=4.76%
E：30/210=14.29%
12 万技术工资分摊金额
A 项目：120000×9.52% = 11424 元
B 项目：120000×47.62% = 57144 元
C 项目：120000×23.81% = 28572 元
D 项目：120000×4.76% = 5712 元
E 项目：120000×14.29% = 17148 元
会计分录
借：主营业务成本 - A 项目 11424
借：主营业务成本 - B 项目 57144
借：主营业务成本 - C 项目 28572
借：主营业务成本 - D 项目 5712
借：主营业务成本 - E 项目 17148
贷：应付职工薪酬 120000

vicky 追问

2026-04-23 17:20

项目去年6月份开始的，期限1-2年的，一直都记在管理费用中，现在可以调整2025年的账吗？还是说只用调整2026年1-3月的账？

vicky 追问

2026-04-23 17:21

收入，也只记了主营业务收入，没有分具体的项目，如果要调整是不是需一起调整？

朴老师 解答

2026-04-23 17:22

2025 年已经结账、报完年报 + 汇算
不用反结账、不用改 2025 年账，不用追溯调整
从2026 年 1 月开始，当月工资直接入项目主营业务成本
之前年度挂管理费用，税局一般不追溯追责
2025 年多计管理费用、少计成本
汇算已经做完，不动往年数据，只规范以后账务即可