老师，请教建筑施工企业项目如何做简易征收？

微信用户 追问

2024-05-17 10:34

老师，我们公司目前在做一个小业务，是某混凝土公司的附属工程，总工程款应该有二十多万元，需要用到的混凝土是由甲方自己提供，其他材料都是我们买的，现在合同还未签，请问这种情况我们是可以做简易征收开3%的普票吗？

婵老师 解答

2024-05-17 10:41

按照你的描述，你们主要是人工的劳务服务，是可以申请简易征收的，但是具体你需要和你们税务专管员协商

微信用户 追问

2024-05-17 10:55

老师，需要协商什么，我从来都没做过，之前都是按一般纳税人做的账务处理？

婵老师 解答

2024-05-17 10:59

你找你们的税务专管员说，你们想申请把这个项目按照3%的简易方式征收，只有税务专管员同意，你们才能按照3%开票，不然你们可能会被税务局认定为偷税漏税

微信用户 追问

2024-05-17 11:14

老师，我还以为在开票时我直接把之前的税率9%手动改成3%就行了，这样是不可以的对吗

婵老师 解答

2024-05-17 11:19

当然不行啊，不是这么随便的，你需要和税务专管员提前沟通的

微信用户 追问

2024-05-17 11:23

老师，我刚打电话给电子税务局说是可以不备案，自己把资实留存好就行

婵老师 解答

2024-05-17 11:24

那就按照你们税务专管员说的，把资料留存好，然后按照3%开具发票

微信用户 追问

2024-05-17 11:27

老师，是不是我们财务人员首先在看这个合同是不是符合简易征收的标准，如果符合，就这一个简易征收的项目上的其他材料打招呼不能开专票进来，如果开了专票也要勾选不抵扣，并价税合计入成本对吗

婵老师 解答

2024-05-17 11:30

对的，如果是符合简易征收标准的，就算拿到专票也不能抵扣

微信用户 追问

2024-05-17 11:34

老师，下一步是不是在开票环节把9%的税率改成3%的对吗？其他的开票内容和一般纳税人没什么区别对吗

婵老师 解答

2024-05-17 11:37

对的，开票内容 不变，只改税率

微信用户 追问

2024-05-17 11:46

老师，再下一步是不是就是申报环节，请问这个环节和一般纳税人申报时有区别吗？

婵老师 解答

2024-05-17 11:47

有区别，你需要将这一部分的收入填写进简易征收的收入项里，需要和一般纳税区分填写

微信用户 追问

2024-05-17 11:51

老师，简易征收的收入在哪个表里，是不是附表一里面，系统不带出开票金额吗？

婵老师 解答

2024-05-17 11:54

你打开增值税申报表里就能看到，写得很清晰的

微信用户 追问

2024-05-17 12:00

老师，我之前只做过一般纳税人增值税申报，请问这个简易征收会不会很难啊

婵老师 解答

2024-05-17 12:03

不难，和一般纳税一样的申报，还简单些

微信用户 追问

2024-05-17 12:07

老师，我们公司中了一个标，项目清单上有1700多万元，所以人材机都是由施工方提供，其中只有一项人行道改造的路面砖由甲供材，那这个项目是按一般纳税人做账务处理还是必须要做简易征收呢

婵老师 解答

2024-05-17 13:42

同学，根据答题平台规定，另外的问题需要重新提问了，谢谢