您好老师，2023年12月计提了投资收益-16万（暂估的），2024年5月确认投资收益-17万，分录直接冲销以前的-16万，重新计的-17万（未计入以前年度损益调整），那我填报2023年汇算清缴财报按照12月报表的-16万填还是按照24年调整后的-17万填？

果冻 追问

2024-05-16 17:34

没太理解您的意思，2023年12月问被投资单位要了预计净利润，按对方提供的净利润计算投资收益是-16万，做了账；然后在2024年3月被投资单位才给我们提供了经过审计的2023.12月的报表，按照审计后的计算，2023年12月应计提的是-17万，这种我在2024年做个调整分录（不做以前年度损益调整）就行是吗？然后2023年的所得税汇算清缴财报和投资收益调整报表按照-16万填报就行是吗？

廖君老师 解答

2024-05-16 17:37

您好，不用做以前年度损益调整，23年的预计又没有错，这个税务不认，我们纳税调增就好了
2.23年的所得税汇算清缴财报和投资收益调整报表按照-16万填报就行，是的

果冻 追问

2024-05-16 17:42

好的，谢谢老师，还有一个问题，投资收益是负数，为什么要纳税调增呢？

廖君老师 解答

2024-05-16 17:46

您好，我们是损失16，会计利润减少了，税法不认，要把这个成本调回来，应纳税所得额在会计利润上增加，就是调增