请问为什么方案1年金不用折算到0时点乘以（P/F，10%，1），方案4要折算到0时点乘以（P/F，10%，1）

老师，我不太理解方案三跟方案四求现值的计算，方案三19年初支付的，为什么不用乘以（p/f，10%，1），而方案四为什么乘以（p/f,10%,1）

答： 画的图 看下 帮助理解

案4的现值 ＝10＋28×（P/A，10%，5）×（P/F，10%，1） ＝10＋28×3.790 8×0.909 1＝106.49（万元）方案4的现值第一年年初支付10万，这个不需要折现，为什么答案乘以1年的复利现值系数（P/F，10%，1）？

答： 你好，4的现值 ＝10＋28×（P/A，10%，5）×（P/F，10%，1）——28×（P/A，10%，5）折到第2年末，还差1年复利折现（P/F，10%，1）

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

因为标准答案和我自己理解不同，所以问问老师们方案5，标准答案没有乘(1+i)，直接乘现值系数？为什么？这不是求预付年金吗？以下是原题：方案5：第1年初付款5万元，从第2年开始，每年年初付款25万元，连续支付6次。假设年利息率为10%。已知：（P/A，5%，8）＝6.463 2，（P/A，10%，4）＝3.169 9，（P/A，10%，5）＝3.790 8，（P/A，10%，6）＝4.355 3，（P/F，10%，2）＝0.826 4，　（P/F，10%，8）＝0.466 5，（P/F，10%，3）＝0.751 3，（P/F，10%，1）＝0.909 1

答： 首先画图，0点是第一年年初， 1点是第一年年末，也是第二年年初。 2点是第二年年末，也是第三年年初。。。所以第二年开始年初付款是从1开始再2.3.4.5.6。相当于第一年年末到第六年年末，属于6期普通年金模型。所以不乘以1加i。是不是预付年金不是从期初两个字判断，要看具体时点判断