您好老师，汇算清缴职工薪酬支出及纳税调整明细表的账载金额指的是计提数，实际发生金额是实缴数，税收金额和实际发生额一样，是这样理解吗？

果冻 追问

2024-05-15 17:02

假如2023年全年的计提是100万，23年发放了60万，2024年5月发放了20万，那么账载金额是100万，实际发生额是80万，税收金额也是80万，这样填对吗？

朴老师 解答

2024-05-15 17:10

同学你好
只要是你申报汇算清缴之前发放完了就可以税前扣除实际发生额账载金额还有税收金额都填写一百万

果冻 追问

2024-05-15 17:11

没法完，我上面举的例子那样填可以吗？

朴老师 解答

2024-05-15 17:13

是的

那就是按你说的填写

果冻 追问

2024-05-15 17:20

那第一行的工资薪金支出包含个税和个人承担的社保公积金吗

朴老师 解答

2024-05-15 17:20

同学你好
包含的哦