老师：收到一张员工差旅费报销单，里面动车票117元（含旅客名称是否按9%做进项），滴滴搭车发票25元（无旅客名称，是否可以做进项），住宿费费专票180元，应该怎么做分录呢？

晨曦 追问

2024-05-15 13:57

同一张差旅票过来，怎么登记完整分录

小锁老师 解答

2024-05-15 13:58

前边分录登陆后，在做一笔 借 管理费用——住宿费 180 借 管理费用差旅费  117/1.09+25=132.339449541  应交税费应交增值税  117/1.09*9%=9.66    贷 银行存款  180+117+25=322

晨曦 追问

2024-05-15 14:02

那就是滴滴搭车只要取得发票，有无备注旅客的名字都可以做进项抵扣，如果住宿费取得专票，是否也可以进项抵扣呢？

小锁老师 解答

2024-05-15 14:03

嗯对是这个意思的，住宿费最好别抵扣

晨曦 追问

2024-05-15 14:04

老师：能方便延伸下知识吗？

小锁老师 解答

2024-05-15 14:04

住宿费这种很多都是和福利挂钩的，怕抵扣了以后让转出

晨曦 追问

2024-05-15 14:07

老师：我想了解关于哪些进项可以抵扣，在国家税务总局和百度都是查到零星的，咋们学堂有统计出来吗？想了解下

小锁老师 解答

2024-05-15 14:08

这个没有，都是日常遇到在查询的，这个学堂没有