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马莉 追问

2024-05-15 11:20

老师，我在做23年所得税汇算清缴，这时还要再报一次3张报表吗？即资产负债表、利润表、现金流量表还要再报一次吗？

郭老师 解答

2024-05-15 11:24

对的
年财务报表的

马莉 追问

2024-05-15 11:30

老师，那“年财务报表”和第四季度报的三张表是一样的吗？
我四季度计提了部分成本，但至今也有一小部分未收到发票，所以我汇算清缴时要纳税调增，这时的利润表与资产负债表就会发生变化，老师这种情况下我要不要把利润表和资产负债表发生变化的部分重新做下，按汇算清缴来申报利润表和资产负债表呢？

郭老师 解答

2024-05-15 11:32

你是什么准则做账的？资产负债表和12月份的是一样。

郭老师 解答

2024-05-15 11:32

是企业会计准则的话，第四季度的和年报的利润表、流量表也是一样的。

郭老师 解答

2024-05-15 11:32

小企业会计准则的不一样，小企业会计准则的年报的利润表和现金流量表，本月和本年累计都是1~12月份。

郭老师 解答

2024-05-15 11:33

纳税调增之前的财务报表不用修改。

郭老师 解答

2024-05-15 11:33

还是调整之前的调增的数据你通过纳税调整明细表来填写。

马莉 追问

2024-05-15 11:42

老师，也就是说，实行企业会计准则的话，第四季度和所得税年报申报的报表是相同的，
即使有纳税调整，三张表都也不改变，还报第四季度申报的那份报表，是这个意思吗？

郭老师 解答

2024-05-15 11:43

是的对的，是这个意思的

马莉 追问

2024-05-15 11:47

老师，那做完所得税汇算清缴，我家的资产负债表和利润表都会发生变化，我也不用去调整资产负债表和利润表的年初数，这些变化随帐套变更到24年期末数，就可以了，是这个意思吧？

郭老师 解答

2024-05-15 11:52

对的是的，是这么做的，不调整。

马莉 追问

2024-05-15 11:54

明白老师！ＢＹＥ！

郭老师 解答

2024-05-15 11:58

不用客气，工作愉快。