电视台租我们公司一个场地要做广告投入，租金半年是5万元，打到我们对公账户，不需要我们开发票给他，那这笔收入要怎么做分录呢？营业外收入的话行吗？收进来这个钱怎么平掉最好不要交任何税

王雁鸣老师 解答

2018-04-20 14:23

您好，可以的。

王雁鸣老师 解答

2018-04-20 14:31

您好，不需要交增值税，需要交企业所得税的。

王雁鸣老师 解答

2018-04-20 14:36

您好，不需要调增，直接按征税收入交企业所得税即可。

王雁鸣老师 解答

2018-04-20 14:46

您好，这个也可以弥补亏损的。

王雁鸣老师 解答

2018-04-20 14:54

您好，收到时，借；银行存款，贷：其他应付款，支出时，借；其他应付款，贷；银行存款。但是存在稽查补税，交滞纳金或者罚款的风险的。

王雁鸣老师 解答

2018-04-20 15:03

您好，风险降低就是收到款确认收入，支出款收回发票。

王雁鸣老师 解答

2018-04-20 15:30

您好，这样行啊，如果想不承担风险的话，就要收款确认营业收入，支出要回发票来做成本费用，不需要调整的。

某某某 追问

2018-04-20 14:22

借：银行存款 贷：营业外收入-赔偿金 ？

某某某 追问

2018-04-20 14:30

老师，这样的话不需要交任何税费吧？

某某某 追问

2018-04-20 14:35

营业外收入是到时候是要调增的对吧？

某某某 追问

2018-04-20 14:38

那企业所得税是可以弥补亏损的，这个可以弥补吗

某某某 追问

2018-04-20 14:52

老师，现在还有个问题，意思差不多。别人公司对公账户给我们对公账户打款5万元给我们公司，属于租显示屏打广告的费用，不需要开发票，但是这个5万我们又要打给别人（个人）账户，是做广告费支出，意思就是从我们公司账户过一下，个人也没有发票给我们的，这两个业务要怎么做分录呢？

某某某 追问

2018-04-20 14:57

合同是有的，是公司对公司签的，怎么样做风险降低呢

某某某 追问

2018-04-20 15:22

那这样行吗？就是收入先做营业外收入，然后支出的时候做成销售费用广告费，其实真实也是要请人做广告的，就是他公司比较小，没有对公账户，开收据来把账平掉，企业所得税汇算的时候再调增这个费用可以吗？