购买的材料付款的金额多于材料的实际金额如何做账

结实的樱桃 追问

2018-04-20 13:56

做内账，没有发票，材料入库金额小于付款金额

张艳老师 解答

2018-04-20 14:01

差额部分怎么说？是算预付还是？

结实的樱桃 追问

2018-04-20 14:20

是记入预付还是什么科目？后期还有业务往来，后期又入库一批材料，还是付款金额大于材料实际金额

张艳老师 解答

2018-04-20 14:21

如果要是这样的话，差额部分是要计入预付账款科目。

结实的樱桃 追问

2018-04-20 14:22

第一笔多付的金额大于材料入库，该如何做分录

张艳老师 解答

2018-04-20 14:23

借：原材料 
      预付账款（差额部分） 
      贷：银行存款

结实的樱桃 追问

2018-04-20 14:26

第一笔是实际付款金额大于材料实际金额我做的分录，第二笔是我们预先付的款，第三笔是材料又一次入库，又是入库材料金额小于支付金额，老师，我这样做的分录是否正确？

张艳老师 解答

2018-04-20 14:32

我觉得您第三个图片中的应付账款金额有问题，前面不是还有预付账款吗，是要冲一部分的预付账款的。

结实的樱桃 追问

2018-04-20 14:37

老师第三笔分录是不是借原材料 预付账款  贷预付账款，冲回前两笔的预付账款

张艳老师 解答

2018-04-20 14:39

分两笔做，先将货款结清，剩余的再在预付账款科目体现出来。

结实的樱桃 追问

2018-04-20 14:41

那请问老师该如何做分录？

张艳老师 解答

2018-04-20 14:43

比如  借：原材料 
               贷：预付账款 
                       银行存款 
多打的款项再计入预付账款科目 
借：预付账款  贷：银行存款 
或整体复合分录的话，就是 
借：原材料 
       预付账款 
                    贷：   银行存款

结实的樱桃 追问

2018-04-20 14:58

可是一直都是实际付款金额小于材料入库金额啊

张艳老师 解答

2018-04-20 15:05

您之前说的可是实际付款金额大于入库金额的呀？会形成预付账款的

结实的樱桃 追问

2018-04-20 15:25

老师，是一直实际付款金额大于材料入库金额

张艳老师 解答

2018-04-20 15:26

呵呵，上面的分录就是按照您提供的信息做的分录。您哪里还有疑问？ 
比如 借：原材料 
贷：预付账款 
银行存款 
多打的款项再计入预付账款科目 
借：预付账款 贷：银行存款 
或整体复合分录的话，就是 
借：原材料 
预付账款 
贷： 银行存款 
2018-04-20 14:43:56

结实的樱桃 追问

2018-04-20 17:00

老师，我们是材料先入库后付款，老师我这样做分录对吗

张艳老师 解答

2018-04-20 17:03

您第三个图片的54808和之前预付的冯友国的60565对应吗？如果对应的话，是要冲减之前的预付账款的，而不是贷银行存款54808

结实的樱桃 追问

2018-04-20 17:13

老师是对应的，我第三个图片这样做就是对的吧

张艳老师 解答

2018-04-20 17:18

这样做我看来是对的，但是我不具体掌握您公司的具体业务，数字和之间的对应关系，还是要您仔细核对的。抱歉