本月购买了检测用的工具 货到票未到 借：制造费用-暂估费用 贷：银行存款 。下个月初做冲红 借：银行存款 贷：制造费用-暂估费用。月末结转制造费用到成本。下个月票到以后 借：制造费用 应交税费-进项税额 贷：银行存款 。但是成本应该怎么处理？具体分录怎么做？

好运莲莲 追问

2024-05-13 14:50

我的意思，这个月制造费用要结转到成本，下个月冲红，成本怎么处理？

冉老师 解答

2024-05-13 14:51

冲了制造费用，同时确认制造费用

差额调整成本就可以的

好运莲莲 追问

2024-05-13 14:56

老师能给写一下分录吗？调整成本这一步

冉老师 解答

2024-05-13 14:57

差额制造费用是借方还是贷方，老师给你调整

好运莲莲 追问

2024-05-13 15:02

应该不会有差额，因为是经常在这里采购，不过发票一个月一开。也就是说这个月采购的，下个月开票。

好运莲莲 追问

2024-05-13 15:04

这个收到的是一个收据，每次采购都是给收据，然后下个月根据这些收据的金额总和开发票

冉老师 解答

2024-05-13 15:17

金额一样的话，一正一负，不会调整成本