老师，请教一下二级科目的设置，谢谢！

微信用户 追问

2024-05-13 10:17

老师，是如何设置二级科目，如社保费个人部分在其他应收款科目下是按员工的姓名设置还是直接设置社保费 其他应收款-社保费还是其他应收款-某某员工

邹老师 解答

2024-05-13 10:18

你好，不需要具体到员工姓名。因为如果员工 几千个，设置几千个明细显然不现实、也没有必要的

微信用户 追问

2024-05-13 10:21

老师，是这样的，公司因为有几个员工社保不在公司，但因为股东有外面有单独的业务，就把这个员工调走了，现在公司只负责买社保，但不发工资，所以这个个人部分的社保费就一直挂在其他应收款里，等股东的那个项目结束了再回公司做工资，所以这个个人承担的社保费也是不需要具体到这个员工的头上吗

邹老师 解答

2024-05-13 10:22

你好，这种情况，需要具体到个人。因为需要知道应收谁的款项。

微信用户 追问

2024-05-13 10:25

明白了老师。老师，我们通常在计提税费时，是需要在应交税费下面调置二级科目应交某某税的对吗？

邹老师 解答

2024-05-13 10:26

你好，是的，是这样的

微信用户 追问

2024-05-13 10:32

老师，那税金及附加科目需要根据各项税费设置二级科目吗？

邹老师 解答

2024-05-13 10:33

你好，就没有这个必要了 

微信用户 追问

2024-05-13 11:19

老师，还想请教您，做发放工资分录时，借：应付职工薪酬-工资（应发工资）   贷：银行存款（实发工资）贷：其他应收款-社保费（个人部分） 这样对吗

邹老师 解答

2024-05-13 11:39

你好，是的，是这样的

微信用户 追问

2024-05-13 12:13

老师，针对那个只买社保，暂时没做工资的员工，是不是实发工资就是负数对吗

邹老师 解答

2024-05-13 13:07

你好，需要做工资的分录，有应付工资超过个人社保金额，那实发工资就不会是负数 的

微信用户 追问

2024-05-13 13:13

老师，因为这个员工现在不在公司工资，在股东之前还未完工的项目上上班，要等事情结束了才能回公司上班做工资，现在只是买社保，个人社保部分还是由这个员工承担，在以后工资里扣，现在工资表上不应该是负数吗？

邹老师 解答

2024-05-13 13:14

你好，个人社保部分还是由这个员工承担，那单位缴纳了就是通过  其他应收款  核算，是不在   应付职工薪酬  科目核算的 

微信用户 追问

2024-05-13 13:18

老师，是的，我是用其他应收款核算的，就是是不是这几个月的工资表里这个员工实发的工资就是负数，负数的金额就是社保个人负担的部分

邹老师 解答

2024-05-13 13:19

你好，用其他应收款核算，那就不关实发工资的事啊 

微信用户 追问

2024-05-13 13:28

老师，您的意思这个员工就不需要在工资表里体现对吗

邹老师 解答

2024-05-13 13:30

你好，是的，是这样的

微信用户 追问

2024-05-13 13:34

老师，那这个员工要公司买了社保，公司只承担公司的部分，还需要给这个员工申报个税吗

邹老师 解答

2024-05-13 13:35

你好，这个员工要公司买了社保，公司只承担公司的部分，是需要给这个员工申报个税的（因为有社保）