本月月销售额未达10万元免征教育费附加、地方教育附加，只需要缴纳增值税、城建税，那么附加税如何计提？免征的两税不计提？只计提缴纳部分附加税？

郭老师 解答

2024-05-11 14:18

对的是的，只做需要交的就行。

Mica 追问

2024-05-11 14:46

还有其他方法么？

郭老师 解答

2024-05-11 14:48

全额计提不需要交税的冲税金及附加或者是转营业外收入。

Mica 追问

2024-05-11 15:54

冲税金及附加就是做相反负数分录感觉还不如直接不计提免征两税吧，免征两税转营业外收入会需要纳税调整吧？

郭老师 解答

2024-05-11 15:55

一样交税的都不影响，反正是你自己选择就行。

Mica 追问

2024-05-11 16:00

两种方法对企税来说不一样影响呀

郭老师 解答

2024-05-11 16:01

你好，一样的，因为你之前也是全部做了税金及附加抵扣了呀，后期又转到了营业外收入，又增加了你的利润。之前你是降低了利润，那你做税金给付加红冲之前也是全额抵扣了。然后红冲你的市经济附加又增加了利润，不是一个意思。

Mica 追问

2024-05-11 16:05

哦哦你是这样的意思，好，我了解了，谢谢老师

郭老师 解答

2024-05-11 16:06

不用客气，工作愉快。