老师，教育费附加是40.22 地方教育附加是26.81 但是税务局收了我们教育费附加40.22 地方教育附加26.82，多收了一分钱，又给退了回来67.04 然后又 扣掉教育费附加40.22 地方教育附加是26.81 这怎么做分录，想了半天了在这？

大大 追问

2022-10-17 09:27

老师我是按67.03计提，还是按67.04计提

朴老师 解答

2022-10-17 09:30

同学你好
这个按照67.04来

大大 追问

2022-10-17 10:00

老师，我就只会写到这，接下来的我不会了

朴老师 解答

2022-10-17 10:06

同学你好
原分录负数红冲就可以
、

大大 追问

2022-10-17 14:29

老师， 不会写

朴老师 解答

2022-10-17 14:36

同学你好
原分录是咋写的呢

大大 追问

2022-10-17 16:20

老师，我先交了67.03  过了两天银行就收到退回来的67.04      这个是代账公司做的账，没有计提教育费附加和地方教育费附加   后来给我打电话让我去交这两个附加税

大大 追问

2022-10-17 16:21

老师，我说上传力图片，怎么也传不上去了

朴老师 解答

2022-10-17 16:28

同学你好
那就先原分录负数红冲
然后再做交附加税的分录