老师，我们2023账里有100多万的费用当时付出去没有发票，我就做成预付账款了，汇算清缴的时候需要调账吗？

a•Yan 追问

2024-05-10 15:22

那如果在2024年回票了，那就算2024年的费用吗？

东老师 解答

2024-05-10 15:22

对，费用记入到2024年里面了。

a•Yan 追问

2024-05-10 15:23

如果知道就是回不了发票了，我怎么操作把这个预付账款给冲平呢。

东老师 解答

2024-05-10 15:23

借成本或者费用  贷预付账款就成

a•Yan 追问

2024-05-10 15:24

那这样的话，2024年汇算的时候就需要把没票的调出来是吧

东老师 解答

2024-05-10 15:25

对2024年的时候再纳税调整

a•Yan 追问

2024-05-10 15:29

那如果2024年调出去了，2025年又收到发票了，那会计分录怎么做呀？影响2025的利润吗？

东老师 解答

2024-05-10 15:29

账上是不用调整的，只是在汇算清缴的收入纳税调减

a•Yan 追问

2024-05-10 15:33

那发票不放账里吗？单独收着就行？

东老师 解答

2024-05-10 15:34

发票计入到2024年账里就成

a•Yan 追问

2024-05-10 15:39

还有一个问题就是：2023年12月结账了，在2024年1月又补交了2023第四季度增值税，我当时候做凭证的时候做到以前度损益调整了，然后结转到利润分配未分配利润里了，那我汇算清缴时候，财务报表按12月份的报，还是把这个补交的增值税加上12月份的表报里再报呀？

a•Yan 追问

2024-05-10 15:40

发票计入到2024年账里 那凭证是怎么做啊？

东老师 解答

2024-05-10 15:40

财务报表按12月份的报就成了

a•Yan 追问

2024-05-10 15:42

那汇算清缴时，这个增值税在哪个表里调啊

东老师 解答

2024-05-10 15:42

增值税不影响的损益类不用调整的