老师，我咨询下，我们是医药研发公司，处置了一批公司不用的电脑，对方公司已经把钱4月打给我了，但是我4月份没有给开票我是先做一笔收入，然后在转固定资产清理呢，还是能同时做分录怎么写？谢谢 4月他们把电脑也已经拉走了

廖君老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-05-09 17:05

您好，全部分录是
借：固定资产清理
累计折旧
固定资产减值准备
贷：固定资产
对外转让，确认销项税额：
借：银行存款/其他应收账款
贷：固定资产清理
应交税费——应交增值税（销项税额）
上面2个分录的固定资产清理余额结转到资产处置损益
借：固定资产清理贷：资产处置损益（或分录反方向）

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