挂靠人来公司开票给甲方，我们要预收他税款，等他把能抵扣的票拿来，再退他能抵扣的钱

会计学堂辅导老师 追问

2018-04-18 18:09

老师，那他没抵扣到的那一部分税金呢？

王雁鸣老师 解答

2018-04-18 18:11

您好，没抵扣到的那一部分税金，是贵公司收的款了，不再退了，是吗？如果是的话，直接确认收入就行了，借；其他应付款，贷：其他业务收入，应交税费-应交增值税-销项。

会计学堂辅导老师 追问

2018-04-18 18:11

那公司收了他那一部分税金做什么？

王雁鸣老师 解答

2018-04-18 18:12

您好，一样的处理，借；现金或者银行存款，或者其他应付款，贷：其他业务收入，应交税费-应交增值税-销项。

会计学堂辅导老师 追问

2018-04-18 18:13

其他业务收入没得票 
又是个人的

会计学堂辅导老师 追问

2018-04-18 18:14

我们没得到钱，实际就是开发票公司收的税款 
开发票上的税

会计学堂辅导老师 追问

2018-04-18 18:17

是我们主营业务的税金，这部分钱

王雁鸣老师 解答

2018-04-18 18:17

您好，开发票吧，无票收入也行的。怎么叫没得到钱啊，不是对方个人给钱了吗？

会计学堂辅导老师 追问

2018-04-18 18:22

我的意思是，这部分钱肯定不退了，是主营业务的税金。

会计学堂辅导老师 追问

2018-04-18 18:25

他私人挂靠我们公司，甲方拨款在，需要我们公司开票，挂靠人来公司开票，我们公司就要预收税款，按全额预收，等他把能抵扣的发票拿来，抵扣了剩下的金额我们在退挂靠的人

会计学堂辅导老师 追问

2018-04-18 18:26

就怕开了票，他几个月不来工程款，这税款公司就要垫付交税务局，所以我们都是先收税款

王雁鸣老师 解答

2018-04-18 18:30

您好，是的，不退了，就需要做收入处理了。

会计学堂辅导老师 追问

2018-04-18 18:31

实际公司的收入没得这笔款 
交了税务局

会计学堂辅导老师 追问

2018-04-18 18:32

我们只是一个中间环节 
做了收入我们又要上税，

会计学堂辅导老师 追问

2018-04-18 18:33

本来一个合同公司收取挂靠费才百分之二。

王雁鸣老师 解答

2018-04-18 18:33

您好，是的，这个没办法的，否则不做收入，是存在风险的。稽查时让做收入，补税，交滞纳金和罚款的。

会计学堂辅导老师 追问

2018-04-18 18:37

做了收入要上11个点增值税还有所得税，附加这些，

王雁鸣老师 解答

2018-04-18 18:39

您好，是的，这个确实应该这样的。

会计学堂辅导老师 追问

2018-04-18 18:42

所得税应该没上，因为我们又把这钱上了税，是不是？

会计学堂辅导老师 追问

2018-04-18 18:44

老板怕觉得亏了哦

王雁鸣老师 解答

2018-04-18 18:44

您好，是的。

会计学堂辅导老师 追问

2018-04-18 18:46

像这种费用成本都不走公司账，行吗？

会计学堂辅导老师 追问

2018-04-18 18:48

项目部可以独立核算吗？

王雁鸣老师 解答

2018-04-18 18:50

您好，怕亏了，就多收点款了，不入公司账，也可以的。项目部不可以独立核算的。但是可以分别核算。

会计学堂辅导老师 追问

2018-04-18 18:55

多收钱挂靠人又不同意

王雁鸣老师 解答

2018-04-18 20:35

您好，挂靠人不是求着贵公司吗，不同意就不让挂靠了呗。