上年度未计提所得税，在本年度计提为借：所得税贷：应交税费-应交企业所得税同时交了企业所得税借：应交税费-应交所得税贷：银行现在，资产负债表和利润表不勾稽，请问如何调一下，才能勾稽。谢谢

馨儿 追问

2018-04-18 15:23

我现在就是把之前的分录冲掉，完了再 
借：以前年度损益调整 
贷：应交税费-应交所得税 
是这样吗？ 
正常结转就好了是吗？

邹老师 解答

2018-04-18 15:25

你好，是这样处理，然后结转到利润分配——未分配利润就是了

馨儿 追问

2018-04-18 15:27

这个结转是需要我自己写吗？还是我用的软件自己结转。谢谢

邹老师 解答

2018-04-18 15:30

你好，需要自己写分录的

馨儿 追问

2018-04-18 15:34

可是最后我的报表还是不勾稽啊？我要填那个国税的报表，是不用管那个以前年度损益调整？

邹老师 解答

2018-04-18 15:38

你好，你能把你资产负债表，利润表发过来看一下吗？发生的以前年度损益调整是多少？

馨儿 追问

2018-04-18 15:41

就是计提的那个所得税的数

邹老师 解答

2018-04-18 15:44

你好 
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 
符合这个关系就不需要调整的

馨儿 追问

2018-04-18 15:51

我是调整完才符合这个，但是以前年度损益调整，在国税的那个申报表中显现不出来，所以就不勾稽，主要影响吗？

邹老师 解答

2018-04-18 15:52

你好，不影响报表报送的

馨儿 追问

2018-04-18 15:55

哦。那就好。就是我们到时候计算的时候把这个加上就对就行来吧？确定不影响国税的申报吧？可以通过吧？

馨儿 追问

2018-04-18 15:57

我就按您上面的该调整的分录走就行了吧。

邹老师 解答

2018-04-18 16:00

你好，不影响报表填写申报通过的