老师，您好，请问增值税进项税抵扣销项税后还有多余，为什么结账的时候还会要交附加税，然后系统直接就从进项税额中扣除了，这是为什么？

郭老师 解答

2024-05-08 10:24

你是一般纳税人，看一下34行应补税款是多少？

向日葵 追问

2024-05-08 10:25

是，应补那里是负数

郭老师 解答

2024-05-08 10:26

你好，你把你的主表儿和附表5截图看一下，附表5里面的计税依据是多少？按照你这个说的话，应该是一个负数，需要退。

向日葵 追问

2024-05-08 10:29

不是，就是在财务系统里里资产负债表结账时

郭老师 解答

2024-05-08 10:30

你好，那你去看一下你账上的销项进项和系统里面的是一样吗？

向日葵 追问

2024-05-08 10:31

我销项2880，进项3320.41和电子税局时一样的

郭老师 解答

2024-05-08 10:32

那你就不要做了，他系统里面出来的问题有问题呀，会不会是你年累计的时候这个余额不对？

向日葵 追问

2024-05-08 10:33

那这个在财务系统里我要怎么做账

郭老师 解答

2024-05-08 10:33

你好在财务系统里面不要结转，不要计提，什么都不需要做，直接结账就行。

向日葵 追问

2024-05-08 10:34

是不是要先把销项和进项都转到未交增值税那里？

郭老师 解答

2024-05-08 10:36

最好结转到转出，未交增值税，做不做都可以的，这个不影响。

向日葵 追问

2024-05-08 10:36

这个多余的进项在资产负债表里是不是应该要显示-440.41这个余数

向日葵 追问

2024-05-08 10:37

我就是结转转出，然后系统里就有个附加税提示，要不然就结账不了

郭老师 解答

2024-05-08 10:38

这里不一定显示的资产负债表就是这个金额，你还有其他的税款了，你不需要交其他的吗？比如个税、房产税、土地使用税，你除了增值税，这里面包含了所有的通过应交税费的税款

向日葵 追问

2024-05-08 10:41

没有别的税款了

郭老师 解答

2024-05-08 10:42

那就应该等于这一个。

向日葵 追问

2024-05-08 10:44

是啊，我就是不明白这里系统为什么会要扣附加税

向日葵 追问

2024-05-08 10:46

是不是不要做转出啊

郭老师 解答

2024-05-08 10:46

好，这是你软件系统的，你可以找你软件售后看一下。

向日葵 追问

2024-05-08 10:46

这样它会自动抵扣，

郭老师 解答

2024-05-08 10:48

对的是的，正常的一般都是自动抵扣的，你问一下你软件售后吧

向日葵 追问

2024-05-08 10:51

还有个问题，就是小规模纳税人季度没超过免增值税额度内的增值税要怎么做账，是做营业外收入吗

郭老师 解答

2024-05-08 10:52

借应交税费，应交增值税、
贷营业外收入，政府补助。