现在要申报所得税季度报表，我们公司今年一直没收入，只有管理费用支出，是不是在营业收入里填0，营业支出那里填实际发生的金额？

范范  追问

2018-04-18 14:43

那你的意思是只有期间费用，这所得税就全部填0，零申报？

张艳老师 解答

2018-04-18 14:50

还要填写利润总额呢，根据您的描述利润表利润总额会是负数，这个数字也是要填入申报表中的，这样才不会缴纳所得税的，不是零申报的，而是不用缴纳所得税税款。

范范  追问

2018-04-18 15:06

你的意思是利润总额那里应该填期间费用的负数是吧，之前一直我都是全部零申报的

张艳老师 解答

2018-04-18 15:07

需要填写负数的，不然您一直零申报的话，纳税申报表和财务报表也不相符啊。这个零申报一般指的是不用缴纳税款的申报，而不是全部填0

范范  追问

2018-04-18 15:10

那我去年的一年都是全部填零了，怎么办，马上要提交去年的报表，我该怎么补救

张艳老师 解答

2018-04-18 15:12

就那么去吧，要是担心的话，就私下联系一下专管员。现在各地税局管理不一样，有的地方就告诉您如果不缴纳税款的款，就是填零申报，这个各地不一致的。

范范  追问

2018-04-18 15:14

那如果是我 这种情况的话，接下来财务三大报表我该怎么填了？之前纳税申报的时候没填过任何数据

张艳老师 解答

2018-04-18 15:17

那您就还照以前那么填写吧，不过按规定，是要如实填写财务报表的。强烈建议您私下找专管员沟通一下，别给企业带来涉税风险就不好了嘛

范范  追问

2018-04-18 15:19

按以前的填？那资产负债表，利润表岂不是都是填零？

张艳老师 解答

2018-04-18 15:23

您之前申报的财务报表是怎么填写数字的啊？

范范  追问

2018-04-18 15:26

除了个税，像增值税，所得税，附加税这些报表，都是全部填的0

范范  追问

2018-04-18 15:30

我们公司是去年才成立的

张艳老师 解答

2018-04-18 15:30

现在要是按我的观点，是要如实填写财务报表的。但是由于您之前的报表一直是填0的，我怕税局会找您麻烦，所以我才和您讲的，要您私下联系一下专管员，看如何处理这个问题。只要专管员说没问题，那就没事了。

范范  追问

2018-04-18 15:34

但是我个税申报的时候是明细申报，那我能不能按照这一块做相应的工资表，那这样资产负债表里就不会是全部填0了，这样行不行

张艳老师 解答

2018-04-18 15:36

这样是可以的，本来也是要这样填制报表的。

范范  追问

2018-04-18 15:39

我的意思是因为我之前其他纳税申报的报表都是填0，只有个税这一块没有，那资产负债表和利润表这一块就利用个税的数据来填 ，其他的还只能全部填0了，这样行吗

张艳老师 解答

2018-04-18 15:42

如果管理费用中只有员工工资的话，其他填0是可以的。

范范  追问

2018-04-18 15:46

既然这样的话，是不是说明我接下来提交的财务报表就跟去年纳税申报的报表就能对得上了？

张艳老师 解答

2018-04-18 15:50

不是的，您现在的是一季度的所得税预缴，财务报表是第一季度的，而去年的是2017年的财务报表。

范范  追问

2018-04-18 16:00

不好意思，老师，是我没说清楚，是这样的，我们公司是去年初成立的，去年一年的纳税申报表，除了个税，其他的像增值税，所得税，附加税等报表我都是全部填的0，今年马上不是要提交去年的财务三大报表吗？如果是这样的话，就像刚才说的，我只要把去年每个月申报个税数据做相应的工资表出来，那我那三大报表里能填不就是只有应付职工薪酬，和期间费用这一块了，这样的话，就跟我去年纳税申报全部填0的情况一致了？行吗

张艳老师 解答

2018-04-18 16:03

这个问题是这样的，1、如果您去年成立以来，如果只发生了工资支出的话，是可以这样填列的。2、如果还有发生的其他支出的话，就是要如实反映了，比如筹建期发生的费用都计入管理费用--开办费了，那么财务报表中期间费用，就不止工资一项了，还要包含其他费用支出了。

范范  追问

2018-04-18 16:06

问题是，如果我把开办费在财务报表里体现出来的话，那不就跟我去年纳税申报填的就对不上了吗？纳税申报表里我可是全部填的0

张艳老师 解答

2018-04-18 16:08

所得税的问题不会特别大，因为现在还在汇算清缴期间，您如实反映就行了，以最终报表结果为准就行。

范范  追问

2018-04-18 16:10

我们是小规模企业，这样也没问题是吗

张艳老师 解答

2018-04-18 16:13

小规模企业也是需要做所得税汇算清缴的，只要最终汇算清缴的申报和财务报表是正确的就行了。

范范  追问

2018-04-18 16:16

汇算清缴的申报怎么申报，在哪里申报？我从来没做过

张艳老师 解答

2018-04-18 16:21

登录申报系统，里面有独立的所得税汇算清缴申报表

范范  追问

2018-04-18 16:26

我没找到的，不是说在每个月在未申报信息只要没提示让你申报的就不用报吗？只要把未申报信息提示需要你申报的报完不就行了

张艳老师 解答

2018-04-18 16:53

1、一般情况下是这样的，但是前提是您公司的各税种均在税局做了税种核定，而且专管员都给填进申报系统中。 
2、您公司的所得税汇算清缴申报表的问题，建议您咨询一下专管员，是否是系统没有更新完毕呢