老师有个文件财税2020年31号文所说的不超过500万的固定资产在当期一次性进成本费用，不能分期计扣折旧，这个在做账时也一次性进入费用吗？跟咱们汇算清缴一次性税前扣除那个一样吗？

郭老师 解答

2024-05-06 09:40

然后税写固定资产加速折旧就可以了。

zym 追问

2024-05-06 09:45

账还是正常做，按月提折旧，然后那个汇算清缴时一次性税前扣除，然后在每年在做缴税调增。

郭老师 解答

2024-05-06 09:46

对的是的，第二年开始纳税调增

zym 追问

2024-05-06 10:13

还有个问题老师，就是我是合伙企业，本来要做项目，现在不做了也没有收入，前期发生的一些成本费用，有11万左右的进项税额，我现在认证了没什么问题了吧。

郭老师 解答

2024-05-06 10:15

你好，可以的，可以抵扣增值税的。

zym 追问

2024-05-06 10:19

那我就在增值税系统里面就是有期末留底税额了是吧，税务会找我吗，或者要求我退税，象我们单位现在这种情况会要求我退税吗。

郭老师 解答

2024-05-06 10:22

你好，你没有其他的销售额吗？

郭老师 解答

2024-05-06 10:22

如果你没有其他的销售额，你先别认证。和其他的业务一样，需要抵扣的时候再勾选就行。

zym 追问

2024-05-06 10:24

我其他的销售额就是一点个税手续费返还，有点销项，其他的没有了，之后估计也不会 有了

郭老师 解答

2024-05-06 10:26

好，那你们以后也没有其他的吗？

zym 追问

2024-05-06 10:28

应该是没有了。我那天去税务大厅还咨询了一下，他说应该认证了，说有可能要给你退税，你可以要求不退。还有就是说我们企业现在也不符合退税条件，应该不给退。我也在纠结呢。可一点不认证还不行了，有一点点销项了。我之前这一年多是一直没认证。我想老这样不认证也不是办法不是，心里老膈肌这事。

郭老师 解答

2024-05-06 10:30

你确定没有销售管理可以认证之后再进行转出不就行了

zym 追问

2024-05-06 10:31

怎么操作呢？您说的意思不要留底税，认证完做进项税转出是吗

郭老师 解答

2024-05-06 10:33

你好，认证之后在附表2里面填写进项在第一行和第二行，然后进项转出在其他。

zym 追问

2024-05-06 10:35

那我怎么做账，我现在都在待认证进项税额里，我认证勾选后由待认证进项税额转到进项税额了。如果我在进项税转出我要怎么做分录呀

郭老师 解答

2024-05-06 10:38

借应交税费应交增值税进项
贷，应交税费待认证
借管理费用等
贷应交税费应交增值税进项转出

借应交税费应交增值税进项转出
贷应交税费应交增值税，转出未交增值税，
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项。

zym 追问

2024-05-06 10:41

还要做下面这一步吗，还有我要是在进项税里面放着，最后实在不能抵了在转到相关费用可以吗

郭老师 解答

2024-05-06 10:45

好没有其他的，这个上面就是已经完整了。

zym 追问

2024-05-06 10:46

那我现在只能先认证了，等最后实在没有收入了才能这么做，现在我不可以转出呢

郭老师 解答

2024-05-06 10:48

可以的，可以这么做的。

zym 追问

2024-05-06 11:02

老师那我因为有点销项了，必须得先认证一部分了，留点底我看税务找我不，不找我我在都认证了可以不。我一共就11万进项税。我不能转出，要转出以后真有销项就不能底了，领导肯定不干，虽然这个可能性有点小。

郭老师 解答

2024-05-06 11:21

可以的，不找你你都可以认证。