送心意

方老师

职称中级会计师、注册税务师

2018-04-17 21:03

对企业2016年4月30日前收取的,未开具营业税发票,但已缴纳营业税的预收款,房地产开发企业2016年5月1日后可以补开增值税普通发票,并且不需要再缴纳增值税,也不需要将这部分不征增值税销售额填写在增值税纳税申报表上。

薄荷糖べ微微凉 追问

2018-04-17 21:25

销售额自动带入附表二免税销售额上怎么办,用未开具发票负数冲掉还是改为0

方老师 解答

2018-04-17 21:33

用未开具发票负数冲减。

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对企业2016年4月30日前收取的,未开具营业税发票,但已缴纳营业税的预收款,房地产开发企业2016年5月1日后可以补开增值税普通发票,并且不需要再缴纳增值税,也不需要将这部分不征增值税销售额填写在增值税纳税申报表上。
2018-04-17 21:03:11
你好,之前开营业税的时候没有申报吗
2020-02-26 21:37:02
你好,应该是开具错误了,那就填写在第10行
2020-07-07 16:18:05
你好,是的,时间到2016.12.31
2016-12-15 09:27:16
你好 你是什么业务的免
2020-02-26 22:31:41
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