老师，2023年错计提了407000元费用，2023年利润表利润总额是-50多万，我是需要在2023年汇算清缴调增，还是要去修改2023年12月申报表？小企业会计准则

1624977463 追问

2024-05-04 16:15

老师，还有笔费用，也是20多万，这笔费用之前需要交，我们收客户时也收了这笔费用，我开的收入发票中含了，我2023年做账时也计提了，支付了一部分，有一大部分没支付，经过协商，不用交了，是中检公司乱收费了，这笔费用账务上我要怎么处理？

小林老师 解答

2024-05-04 16:16

那这个就红字冲回多计提部分

1624977463 追问

2024-05-04 16:26

老师，是2023年计提的费用，我在2024年要怎么处理，汇算时我调增了。小企业会计准则。

小林老师 解答

2024-05-04 16:30

你好，原计提分录发下

1624977463 追问

2024-05-04 17:38

2023年，借：主营业务成本 -技术咨询费   贷：其他应付款-中检公司

小林老师 解答

2024-05-04 17:54

您好，借未分配利润（红字）贷其他应付款红字

1624977463 追问

2024-05-04 17:59

老师，我2024年4月做这个分录处理是吗》2023年财务报表不用调整是吗》我理解对不对，我这个是小企业会计准则

小林老师 解答

2024-05-04 18:16

24年做这个分录，23年调表不调账