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老师 这个什么意思 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定，实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时，应当就其与关联方之间的业务往来进行关联申报。具体规定请查看《国家税务总局关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第42号）。 本企业在申报年度是否与关联方之间发生业务往来？
晶晶
于2024-05-01 22:41 发布 694次浏览
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郭老师
职称： 初级会计师
2024-05-01 22:46
老师，我想问一下，我们是建筑公司，我在项目所在地申 问
你好，1）你在项目地做的是：全员全额明细申报（正常按月报工资薪金） 项目地报了 → 机构地不用再对这部分人重复申报个税 文件明确：机构所在地税务机关不得对异地已税工资重复征税 机构地只报：不在外地项目、在本地办公的人员工资个税。 答
学校校长每月到手固定工资2万，个人自己缴纳的灵活 问
要 税后 = 20000，反推税前： 设税前为 X： 税率档：(X−5000) 落在 10% 档（3600~14400 / 年，即 300~12000 / 月） 公式： X − [(X−5000)×10% − 210] = 20000 算出来：税前≈21655 元 个税≈1655 元 到手 = 21655−1655=20000 元 假设： 公户：发 12000 元（申报个税） 私户：发 8000 元（不申报） 目标到手：20000 1. 公户 12000 的个税 应纳税所得额 = 12000−5000=7000 税率 10%，速扣 210 个税 = 7000×10%−210=490 元 公户到手 = 12000−490=11510 元 2. 私户补 私户转：20000−11510=8490 元 合计到手：11510%2B8490=20000 元 3. 社保补贴 灵活就业社保（比如 1500 / 月）：全部私户另外给，不在 2 万里。 分录（只体现公户部分，私户无票不能入账） 计提工资 借：管理费用 — 工资 12000 贷：应付职工薪酬 12000 发公户工资 借：应付职工薪酬 12000 贷：银行存款 11510 贷：应交税费 — 个税 490 私户 8490 %2B 社保补贴 1500：外账不体现，内账记福利 / 费用（风险点） 最好是 放弃公私户拆分，全部走公户： 税前工资：21655 元 → 税后到手 20000 元； 另加社保补贴（比如 1500 元 / 月），也走公户，合并申报； 校长在个税 APP 填灵活就业社保扣除，能少交一部分税。 若老板坚持私户发： 私户部分必须并入工资申报个税，否则就是偷税； 可以做成：公户 15000 %2B 私户 5000，全部申报，这样风险低很多，但个税会高一点。 答
为员工购买太平洋意外工伤意外，对方开专票过来，可 问
普通员工的太平洋意外工伤意外险（团体意外险），专票不能抵扣进项；只有高危工种/特殊岗位的人身安全险，才可以抵扣。 答
个税添加人员报送错误，问撤回 问
老师正在计算中，请同学耐心等待哦 答
咨询下，个税系统，这个年平均工资数据，是怎么来的？ 问
您好，这个是哪来的数据 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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郭老师 解答
2024-05-01 22:46