老师，你好，出售固定资产房屋，税金也要计入固定资产清理科目吗

曲不凡 追问

2024-04-30 16:54

老师，4月份卖掉的固定资产，当月还计提折旧吗

宋生老师 解答

2024-04-30 16:56

你好！是的，还是需要的

曲不凡 追问

2024-04-30 17:01

4月卖掉的固定资产，当月还计提，5月份就不需要计提了吧？

宋生老师 解答

2024-04-30 17:03

你好！是的，不需要了

曲不凡 追问

2024-04-30 17:08

老师，出售办公楼的税金，增值税和增值税附加，印花税这些科目需要计提吗

宋生老师 解答

2024-04-30 17:10

你好！是的，是需要的了

曲不凡 追问

2024-04-30 17:13

那分录怎么做呢

宋生老师 解答

2024-04-30 17:15

你好!借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/印花税教育费附加等

曲不凡 追问

2024-04-30 17:15

不需要计入固定资产清理科目吗

宋生老师 解答

2024-04-30 17:16

你好！你如果一开始是计入固定资产核算，是要做固定资产清理

1.固定资产转入清理
借：固定资产清理
       累计折旧
       固定资产减值准备
贷：固定资产
2.发生的清理费用
借：固定资产清理
贷：银行存款
3.出售收入、残料等的处理
借：银行存款/原材料等
贷：固定资产清理
       应交税费——应交增值税(销项税额)

曲不凡 追问

2024-04-30 17:23

没明白你的意思，是公司办公楼的时候，缴纳的税金增值税和增值税附加，印花税，这些是要计入固定资产清理，还是可以当月抵扣

宋生老师 解答

2024-04-30 17:54

你好!附加单独计提，不用计入固定资产清理，包括印花税。
增值税是计入销项税金

宋生老师 解答

2024-04-30 17:54

按上面的分录

出售收入、残料等的处理
借：银行存款/原材料等
贷：固定资产清理
       应交税费——应交增值税(销项税额)