去年的多做了一笔收入，借：其他应收款 32252.2，贷：主营业务收入30426.6 应交增值税-销项 1825.6，现在像将这笔收入和应收账款冲回，请问会计分录要这么处理？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-04-17 14:59

你好，借；主营业务收入30426.6 应交增值税-销项 1825.6 贷；其他应收款
做这个冲销分就是了

Xiao.妹追问

2018-04-17 15:08

这样子做的话会影响当月的增值税缴纳吧？直接扣掉了1825.6的销项了，这个是去年的收入了，不用做以前年度损益调整吗？

邹老师解答

2018-04-17 15:10

你好，会影响当月增值税的纳税金额
不需要通过以前年度损益调整核算的，按正常的收入冲销处理

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