老师，2018年错把应付账款计入应收账款，当时做的分录是 借：应收账款 10万 贷：银行存款 10万 会计在2022年又做了一笔这个分录 借：应付账款 10 万 贷：库存商品10万 实际没有发生退货，凭证后有没有附件，不知道当时为什么要这样做 现在要进行修改麻烦老师帮忙看一下我做的凭证对不对

luckfyy 追问

2024-04-29 21:39

那老师，红冲后库存商品就增加了10万，这个需要结转吗

王晓晓老师 解答

2024-04-29 21:40

库存商品结不结转要看有没有销售

luckfyy 追问

2024-04-29 21:43

当时应该是有销售的，这样是不是就是成本少结转了，那应该怎么处理

王晓晓老师 解答

2024-04-29 21:46

如果22年有，那就做以前年度损益调整，去调整，然后汇算清缴要更正了

luckfyy 追问

2024-04-29 21:50

那老师，分录是不是  借：以前年度损益调整  贷：库存商品   借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整

luckfyy 追问

2024-04-29 21:53

今年的汇算清缴缴税要进行调减是吧

王晓晓老师 解答

2024-04-29 22:01

分录没错，这个不影响今年，需要调22年的