你好,老师,2023年11月采购货物,对方开了100万发票多开了66万发票给我们公司,多开部分发票款未付的,11月份做分录:借库存商品100, 借:库存商品-暂估 负数34,贷应付帐款-A公司。 12月份,我付款时忘记冲掉这笔数了,现2024年1月份我要怎么冲掉这笔款???12月份付款时的分录如下:借库存商品-猪肉暂估66,贷: 应付账款-A公司66,借:应付账款-A公司66,贷:银行存款66
红尘俗客-向光而行
于2024-02-04 15:38 发布 360次浏览
- 送心意
崔志杰老师
职称: 中级会计师,初级会计师
2024-02-04 15:40
同学你好,对于多开的 66 万元发票,需要冲销相应的会计分录。在 2024 年 1 月份,你可以按照以下步骤进行冲销:
1. 冲销 2023 年 11 月份的库存商品和应付账款:
- 借:库存商品 - 660,000
- 贷:应付账款 - A 公司 - 660,000
2. 冲销 2023 年 12 月份的库存商品暂估和应付账款:
- 借:库存商品 - 猪肉暂估 - 660,000
- 贷:应付账款 - A 公司 - 660,000
3. 冲销 2023 年 12 月份的银行存款和应付账款:
- 借:应付账款 - A 公司 - 660,000
- 贷:银行存款 - 660,000
通过以上冲销分录,你可以将多开的 66 万元发票所涉及的库存商品、应付账款和银行存款等科目进行调整,以确保财务记录的准确性。记得在冲销过程中保留相关的凭证和记录,以备将来参考和审计。
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