老师，你好，能帮我看一下，这个分录可以么？公司采购货物支付180万，有556783.19是预付款来的，还没有确认什么产品，我这样入分录可以么？借：应付账款556783.19，借 库存商品A+B1243216.81,贷银行存款：180万

红尘俗客-向光而行 追问

2023-12-21 16:52

老师，那正确的分录是？公司采购时支付了180万，收到的商品价值1243216.81（这个收到了发票的）

廖君老师 解答

2023-12-21 17:13

您好，采购时的分录  借：预付  180   贷：银行  180
现在收到的商品价值1243216.81怎么会比预付金额少啊

红尘俗客-向光而行 追问

2023-12-21 17:20

对方只发了这么多1243216.81，但是我们是支付了180万，剩下的货说下一次一起发，那要怎么做分录

廖君老师 解答

2023-12-21 17:27

您好，那我们收这些货就
借：库存商品  1243216.81   贷：预付  1243216.81
来多少票先冲多少预付

红尘俗客-向光而行 追问

2023-12-21 17:33

可是，银行帐上已经支付了180万的款出去了，这个款我要怎么做分录？

廖君老师 解答

2023-12-21 17:33

您好，借：预付  1800000   贷：银行  1800000
来发票
借：库存商品  1243216.81   贷：预付  1243216.81

红尘俗客-向光而行 追问

2023-12-21 17:34

是借：预付帐款180万，贷银行存180，先做了这个分录，后面收到货了，来多少冲多少？

廖君老师 解答

2023-12-21 17:34

您好，是的哦，就是这么做分录的呀

红尘俗客-向光而行 追问

2023-12-21 17:38

好的，谢谢老师，这个公司一会是供货方，一会是采购方，我都被绕晕了

廖君老师 解答

2023-12-21 17:40

您好，我们也有这样的往来单位，就用一个科目来核算比较好对账

红尘俗客-向光而行 追问

2023-12-21 18:40

老师，我用一个应收帐款（借方表未要收货款，贷方表示预收货款）和应付帐款（贷方表示要付款给对方，借方表示预付货款给对方）科目来核算，是这样子用的吧？可以么？

廖君老师 解答

2023-12-21 18:44

您好，我们就用应收账款或应付账款哦，同一个公司往来，收货款和付材料款用一个科目没有关系的