请问法人股东转让股权需要缴纳什么税？

日日星星 追问

2024-04-27 17:32

企业所得税，增值税需要缴纳吗？

家权老师 解答

2024-04-27 17:33

不交增值税的，转股的收入超过本金才交所得税

日日星星 追问

2024-04-27 17:38

转让收入和所占净资产的比例哪个大，则扣除实际投资额和合理费用，作为纳税依据？如果超过本金的话企业所得税的缴纳基数是多少？

日日星星 追问

2024-04-27 17:39

企业所得税缴纳比例是多少？

家权老师 解答

2024-04-27 17:42

比如你当时投资100，现在收回120万，那么20万就计入投资收益
如果按对方账目的未分配利润你可以分红15，那么只按5万交所得税

日日星星 追问

2024-04-27 20:21

对方的未分配利润我可以分红的15万也是计投资收益吧？那我这次所得的利润，除了转让的20万元，还有分红的15万元，那我本期不是应该计入“投资收益”35万元吗？

家权老师 解答

2024-04-27 21:17

意思转股总共应计入投资收益20万，包括应按分红的15万免税，和转股收益5万应交税。

日日星星 追问

2024-04-27 21:24

好的，那当年就是15万元免税，5万元计入“投资收益”，在当年进行所得税汇算的时候再计入应纳税所得额缴纳企业所得税，是这样吗？

家权老师 解答

2024-04-27 21:29

意思是20万都计入投资收益，其中15万填报
A107011        符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表
做纳税调减，免税。5万不做调整正常交税

日日星星 追问

2024-04-27 21:36

好的，这样就很清楚了，谢谢。

家权老师 解答

2024-04-27 22:22

不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。