小规模公司到税局代开金额为22000的增值税专用发票怎么做分录？

小金花 追问

2018-04-16 22:15

小规模自己开具的普通发票又怎么做分录呢？谢谢

邹老师 解答

2018-04-16 22:24

你好，符合免税条件吗

小金花 追问

2018-04-16 22:32

到税局代开当场扣3%的税款了

邹老师 解答

2018-04-16 22:33

你好，普通发票是不会当场扣税的 
代开专用发票税局才会当场扣款的

小金花 追问

2018-04-16 22:36

去税局代开专票，自己开了普通发票，当季度超过9万了

邹老师 解答

2018-04-16 22:39

借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（总的开具发票收入） 
借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款（代开预交增值税）

小金花 追问

2018-04-16 23:32

我17年12月开了张金额5万的普通发票，18年1月把它冲红后再开这5万给对方公司，这个怎么做帐呢？分录怎么写？麻烦老师指导下，谢谢

邹老师 解答

2018-04-17 08:26

你好 
红冲 
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷；应收账款等科目 
再开具5万 
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税