W公司2024年2月18日购入一台需要安装的固定资产，不含税的买价20万元，增值税2.6万元，运费和保险费5万元，运费和保险费增值税5千元，发生安装费1万元，增值税600元，银行存款支付安装人员工资5千元，3月8日设备安装完成。该设备预期使用寿命5年，年限平均法计提折旧。完成该设备2-4月相关会计分录

张学娟老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2024-04-26 22:08

你好，先看一下题目，请稍等

张学娟老师解答

2024-04-26 22:12

2月份
借在建工程 20+5+1+0.5=26.5
应交税费应交增值税进项税额2.6+0.5+0.06=3.16
贷银行存款26.5+3.16=29.66
借固定资产26.5
贷在建工程26.5

张学娟老师解答

2024-04-26 22:15

折旧额26.5/5/12=0.4416666667
4月份开始计提折旧
借生产成本0.44
贷固定资产累计折旧0.44

张学娟老师解答

2024-04-26 22:15

2月份
借在建工程 20+5+1+0.5=26.5
应交税费应交增值税进项税额2.6+0.5+0.06=3.16
贷银行存款26.5+3.16=29.66
3月份
借固定资产26.5
贷在建工程26.5

精选问题

请问老师个问题，总公司有A和B这个2个股东，然后总公问

您好，是的，可以这么理解的，分公司像总公司的一个部门答
老师，您好，2022年开出去的专票，客户弄丢了，现在才发问

你好，让对方去税务局报备发票丢失，然后你给他第一联复印件做账抵扣就行。答
你好，a公司实收资本100万，如果a公司货币资金余额只问

你好，这个主要不是说把钱转给股东的，而且股东不归还的就不算，比如说拿着钱用于公司的经营支出了就不算抽逃出资答
郭老师所得税汇算职工福利费账载是85000 未问

您好，是账载85000 实际85000 税收81000，直接调整按照这样填即可答
老师您知道深圳贸易公司的税负大概是多少吗问

你好，一般就是0.5-1%之间的，作为参考答

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