老师您好，2020年帮员工支付个人社保800，支付工资时未收回，当时的同事做了借管理费用工资10000，贷银行存款10000（没有计提），实际上应该是借管理费用10800，贷其他应收款800，银行存款10000，老师，那请问我能在2024年更正红冲这笔分录后再做借利润分配-未分配利润10800，贷其他应收款800，银行存款10000吗？还是我应该怎么更正？我账套没有以前年度损益的科目

微信用户 追问

2024-04-26 17:18

老师您好
红冲
借：管理费用—工资  -10000
贷：银行存款           -10000

调整
借：利润分配-未分配利润   10800
贷：其他应收款—工资          800
贷：银行存款                       10000

老师，这样对吗？

冉老师 解答

2024-04-26 17:19

可以的，可以这么做的，
第一个分录的管理费用最好也是未分配利润科目

微信用户 追问

2024-04-26 17:26

红冲不用跟分录一样吗？做成负数吗？

冉老师 解答

2024-04-26 17:28

是的，是的，做成负数，损益科目用未分配利润代替

微信用户 追问

2024-04-26 17:40

老师您好
红冲
借：利润分配-未分配利润  -10000
贷：银行存款           -10000

调整
借：利润分配-未分配利润   10800
贷：其他应收款—工资          800
贷：银行存款                       10000

老师，这样对吗？

冉老师 解答

2024-04-26 17:41

是的，这样的话没问题的

微信用户 追问

2024-04-26 17:48

好的，谢谢老师

冉老师 解答

2024-04-26 17:49

不客气，同学，周末愉快