小规模，自己开的专票季度超过9万，本期不含税收入是填到2税务机关代开专票不含税销售吗

价值观 追问

2018-04-16 15:03

那2和3都不用填吗

价值观 追问

2018-04-16 15:04

老师，是小规模企业，自开自开，专票专票

邹老师 解答

2018-04-16 15:09

你好，是的，只需要在第一行填写

价值观 追问

2018-04-16 15:28

老师，附列资料那张表需要填吗

价值观 追问

2018-04-16 15:28

增值税申报表附列资料

邹老师 解答

2018-04-16 15:30

你好，是不需要填写的

价值观 追问

2018-04-16 15:34

老师，附列资料表是什么情况下才填的呀

邹老师 解答

2018-04-16 15:37

你好，有差额纳税或扣除项目的时候

价值观 追问

2018-04-16 15:45

老师，如果我是小规模自开专票季度不到9万，我的金额填在哪里？自开专票不到9万，增值税免吗

邹老师 解答

2018-04-16 15:48

你好，也是在第一行填写 
自开专用发票是不享受免税优惠的

价值观 追问

2018-04-16 16:05

老师，懂了。前面2个问题都解决了，最后差额纳税和扣除项目我没有遇到过，能详细一点说下吗？

邹老师 解答

2018-04-16 16:06

你好，比如旅游行业，收入100万，替游客支付费用60万，按40万计算纳税的

价值观 追问

2018-04-16 16:22

老师，你举得例子属于差额征税还是扣除项目？

邹老师 解答

2018-04-16 16:25

你好，属于差额征税

价值观 追问

2018-04-16 16:34

老师，那扣除项目又是什么情况下使用？

邹老师 解答

2018-04-16 16:41

你好，比如转让不动产，扣除项目就是之前取得的成本金额

价值观 追问

2018-04-16 16:59

谢谢老师耐心回复