公司支付携程差旅费，付款金额1000，开回的发票金额1005，请问如何做账？多开的发票金额需要入账么

梦想你我 追问

2024-04-25 14:01

那多开的发票咋弄呢，如果按照1005入账会出现啥问题呢

东老师 解答

2024-04-25 14:01

和你付款的金额对不上了，所以你直接按照付款金额入账就行

梦想你我 追问

2024-04-25 14:09

不可以按照发票金额入账么

东老师 解答

2024-04-25 14:09

可以，多出的费用5元可以记入到费用，但是你只付了1000元，差额要转到营业外收入

梦想你我 追问

2024-04-25 14:10

按照付款金额做账的目录咋弄？按照发票金额入账的目录咋做呢

东老师 解答

2024-04-25 14:11

付款金额写  借管理费用1000  贷库存现金1000
按照发票写  借管理费用1005  贷库存现金1000  营业外收入5

梦想你我 追问

2024-04-25 14:14

差额为啥要转到营业外收入呢？这是费用啊？也不是收入啊？转到营业外收入后往来款会挂账么？对缴税有影响么

东老师 解答

2024-04-25 14:15

您进入营业外收入是因为您费用入了1005，但是其实您只付了1000，等于是你少付钱了，你占便宜了，所以才进入到营业外收入5

梦想你我 追问

2024-04-25 17:34

这样操作后期会有税务风险么？会多交税么？实际按照发票金额入账还是付款金额入账的多呀？

东老师 解答

2024-04-25 17:35

你收收入多了五，但是你的费用多了五，等于你的成本费用没有变化

东老师 解答

2024-04-25 17:35

一般都是按照你实际报销金额入账的

梦想你我 追问

2024-04-25 17:39

按照付款金额入账，多开的发票金额不计入这样现实中也是可以的是吧？

东老师 解答

2024-04-25 17:40

对，没问题，肯定是可以这么做账的

梦想你我 追问

2024-04-25 17:46

按照多开的发票金额入账的话，做到营业外收入里，那后期税局是不是得要那个收入部分的收款凭证呢

东老师 解答

2024-04-25 17:47

一般不会要的，毕竟这个金额很小