成本不够的情况，该怎么处理呢？因为之前都做得亏损，现在开发票的时候成本都已经转掉了

潘 追问

2018-04-16 14:15

现在是差六七百万，做费用肯定不太现实了老师，太多了

邹老师 解答

2018-04-16 14:18

你好，按你可以暂估一部分成本入账，然后结转成本

潘 追问

2018-04-16 14:19

我现在在想可不可以预估一些上去，但是又觉得不太合适，是以前发生的成本，又不是将来可以拿到发票。刚入行，真的被难住了，请老师帮帮忙

潘 追问

2018-04-16 14:22

我问了一个同行业财务经理，说季报的时候让我先预交0.5%-1%的税款，项目利润大约在8%-10%之间。如果按1%估的话，1季度收入900万，成本177万，我要预估700万，这样合适吗老师

邹老师 解答

2018-04-16 14:24

你好，你这个预估部分今后可以按规定取得成本发票吗

潘 追问

2018-04-16 14:31

因为之前期间做的亏损，一季度开发票就没有那么多成本抵扣了，会来一些成本票，但是不会太多

邹老师 解答

2018-04-16 14:32

你好，是你商品本身增值就比较多，利润比较高？

潘 追问

2018-04-16 14:42

我是建筑行业，四月要小规模转一般纳税人，所以提前把项目发票开了一大堆，成本在之前都一直做着呢，以前都是做的亏损。

邹老师 解答

2018-04-16 14:47

你好，你需要做到成本与收入匹配的，而不是可以提前做的

潘 追问

2018-04-16 15:56

成本一直在发生啊老师，发票到现在才开

邹老师 解答

2018-04-16 16:00

你好，那你发生成本可以通过暂估方式处理，实现了收入结转对应的成本金额就是了 
取得发票冲销暂估，然后根据发票入账

潘 追问

2018-04-16 16:12

成本记到暂估成本，就不用在月底转到主营业务成本了吗？

邹老师 解答

2018-04-16 16:12

你好，实现了收入就需要结转，没有实现就不需要结转的

潘 追问

2018-04-16 16:13

老师我还想问一下，主营业务税金及附加是什么时候算呢，我一季度 的账刚刚结了，但是发现忘了计提主营业务税金及附加，这个是要做凭证吗？按什么提

邹老师 解答

2018-04-16 16:14

你好，按你需要缴纳的附加税，印花税等计提 
城建税=增值税*7%或5% 
教育费附加=增值税*3% 
地方教育费附加=增值税*2%