企业所得税年报A100000表中第三行“税金及附加”金额中包括所得税费用嘛？

邹刚得老师 解答

2018-04-16 12:44

你好，不包括的，因为所得税费用是通过所得税费用核算，而不是通过税金及附加科目计提的

吴雪 追问

2018-04-16 12:50

那如果这个栏次不填2860.13，利润总额和我帐上也不符啊。

邹刚得老师 解答

2018-04-16 12:52

你好，2860.13填写在第32行，不在税金就附加栏次填写的

吴雪 追问

2018-04-16 12:53

因为当月缴纳的2860.13，当月已经计提了。月末已经结转到本年利润了。

邹刚得老师 解答

2018-04-16 12:56

你好，你计提是计入所得税费用，而不是计入税金及附加啊

吴雪 追问

2018-04-16 12:57

这是我又重新填的，利润总额也符不上啊，我帐上利润总额是396094.59

邹刚得老师 解答

2018-04-16 12:58

你好，麻烦你把你单位利润表发过来看一下

吴雪 追问

2018-04-16 13:07

这是12月份的利润表，但是没有全年累计数。

邹刚得老师 解答

2018-04-16 13:11

你好，我需要根据你利润表的本年累计数据，结合你填写的所得税申报表的主表，才知道你哪里填写错误的

吴雪 追问

2018-04-16 13:15

这是全年发生的所得税费用。当月发生时和其他费用一样都算到本年利润了，是不是这样不对呀？ 
当月计提：借：所得税费用 
                 贷：应交税费-应交所得税 
当月缴纳：借：应交税费-应交所得税 
                 贷：银行存款 
月末结转：借：本年利润 
                 贷：所得税费用

邹刚得老师 解答

2018-04-16 13:18

你好，所得税分录是正确的，金额需要去审核一下

吴雪 追问

2018-04-16 13:19

好吧，我再核实一下，谢谢老师了。

邹刚得老师 解答

2018-04-16 13:22

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢